證券發(fā)行與承銷第二章知識要點(diǎn)(第三節(jié))

   　企業(yè)改組為股份有限公司并上市大致要經(jīng)過13個步驟： (提出改組申請)、(批準(zhǔn)設(shè)立股份有限公司)、(選聘中介機(jī)構(gòu))、(證券公司立項(xiàng))、(制定并實(shí)施企業(yè)改制、重組的總體方案)、(發(fā)行及上市輔導(dǎo))、(改制驗(yàn)收)、(提出股票發(fā)行及上市申請)、(證券公司推薦)、(發(fā)行核準(zhǔn))、(公開發(fā)行股票)、(申請上市)、(股票上市公告并交易)。(多選、判斷)

　　(一)提出改組設(shè)立申請

　　1.接受企業(yè)改組申請的機(jī)關(guān)是(國務(wù)院授權(quán)部門或省級人民政府)。(單選、判斷)

　　2.在企業(yè)改組申請?zhí)岢銮?，擬改組的企業(yè)如果有兩個以上的發(fā)起人，應(yīng)當(dāng)簽訂(發(fā)起人協(xié)議)，明確雙方的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，確定在設(shè)立公司中的分工和責(zé)任。(單選、判斷)

　　(二)批準(zhǔn)設(shè)立股份有限公司

　　1.目前我國的產(chǎn)業(yè)政策重點(diǎn)支持(農(nóng)業(yè))、(能源)、(交通)、(通訊)、(重要原材料)等基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)和(高新技術(shù)產(chǎn)業(yè))，從嚴(yán)控制(一般加工業(yè)) 及(商業(yè)流通企業(yè))，暫不考慮(金融)、(房地產(chǎn))等行業(yè)。(多選或判斷，請注意三類的區(qū)別，在選擇題時不要混淆)

　　2.各地、各部門推薦的改組為股份有限公司的企業(yè)應(yīng)具有以下特點(diǎn)：(經(jīng)濟(jì)效益好)、(主業(yè)突出)、(發(fā)展?jié)摿Υ?、(在行業(yè)中處于領(lǐng)先地位)。(多選)

　　(三)選聘中介機(jī)構(gòu)

　　1.公開發(fā)行證券的發(fā)行人有權(quán)依法(自主選擇)承銷的證券公司。(判斷題，改組的企業(yè)不必接受主管部門指定的或推薦的證券公司)

　　2.企業(yè)股份制改組必須聘請的中介機(jī)構(gòu)有(主承銷商)、(具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計(jì)審計(jì)機(jī)構(gòu))、(具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu))、(具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的律師事務(wù)所)。(多選題)

　　3.主承銷商在企業(yè)改制中的作用是：(多選)

　　(1)文件的制作;

　　(2)改制、發(fā)行工作的總協(xié)調(diào);

　　(3)股票的承銷;

　　(4)發(fā)行及上市輔導(dǎo)。

　　4.會計(jì)審計(jì)機(jī)構(gòu)在企業(yè)改制中的作用是：(多選)

　　(1)對企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告;

　　(2)對盈利預(yù)測進(jìn)行審核，出具審核報(bào)告。

　　5.資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)是企業(yè)改制中的作用是對企業(yè)的(資產(chǎn))進(jìn)行評估并出具評估報(bào)告。(單選、判斷)

　　6.律師事務(wù)所在企業(yè)改制中的作用是：(多選，注意律師分為發(fā)行人的律師和主承銷商律師兩類，二者在企業(yè)改制中服務(wù)的對象不同)

　　(1)發(fā)行人律師審查企業(yè)重要法律文件、審查企業(yè)行為和中介機(jī)構(gòu)行為的合法性;

　　(2)主承銷商律師對主承銷商工作審核，確認(rèn)承銷行為和文件合法，對招股說明書內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)證，出具驗(yàn)證筆錄。

　　(四)主承銷商的立項(xiàng)和盡職調(diào)查

　　1.證券公司與改組企業(yè)簽定改組協(xié)議后，應(yīng)對該改組項(xiàng)目予以立項(xiàng)。(判斷)

　　2.主承銷商盡職調(diào)查報(bào)告應(yīng)包括以下內(nèi)容：(多選)

　　(1)公司基本情況;

　　(2)對公司發(fā)行的調(diào)查重點(diǎn);

　　(3)主承銷商的結(jié)論性意見。

　　(五)企業(yè)改制方案的實(shí)施

　　1.公司改制、重組的總體方案包括以下三方面的內(nèi)容，即(政府政策)、(資產(chǎn)重組的方案)和(股票發(fā)行的設(shè)想)。(多選)

　　2.企業(yè)改組過程中涉及到的(國有資產(chǎn)管理)、 (國有土地使用權(quán)的處置)、(國有股權(quán)管理)等問題須按要求取得有關(guān)批準(zhǔn)文件，通常在制定企業(yè)改組方案時采用(分報(bào)分批)方式。(單選)

　　3.企業(yè)改制中在制定方案中需要明確的政策性問題主要包括(明確國有股份的持有單位)、(國有土地使用權(quán)的處置)等。(多選題)

　　4.廣義的企業(yè)資產(chǎn)重組方案的內(nèi)容有(負(fù)債的重組)、(資產(chǎn)的重組)、(人員和機(jī)構(gòu)的設(shè)置與重組)、(業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)和管理體制的調(diào)整);狹義的只指資產(chǎn)與負(fù)債的重組;一般意義上的是廣義的資產(chǎn)重組。(多選、判斷)

　　5.企業(yè)進(jìn)行股份制改造確定如何對業(yè)務(wù)的重組時，需要綜合考慮(企業(yè)的主營業(yè)務(wù)及效益情況)、(改組后的業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)情況)、(非營利性業(yè)務(wù)的處理)及(母子公司的同業(yè)競爭情況)。(多選)

　　6.企業(yè)改組、資產(chǎn)重組主要通過(整體改組)、(部分改組)、(聯(lián)合改組)等方式完成。(多選)　　7.對于本身包袱比較重的企業(yè)，在改組時不宜采用(整體改組)的方式。(單選、判斷)

　　8.股票發(fā)行的方案主要是確定(股票發(fā)行的規(guī)模)、(募集資金的用途)、(發(fā)行價格)、(發(fā)行方式)與(上市地)等。(多選題)

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