2023年證券從業(yè)資格證券市場基礎(chǔ)知識模擬題：股票的特征與類型

1.股票作為投資的憑證，每一股份代表公司一定數(shù)量的( )。[2010年5月真題]

A.資產(chǎn)價值 B.資產(chǎn)份額 C.資產(chǎn)凈值 D.債務(wù)責(zé)任

【答案】C

【解析】資產(chǎn)凈值或稱凈資產(chǎn)是公司現(xiàn)有的實際資產(chǎn)，是總資產(chǎn)減去總負(fù)債的凈值。資產(chǎn)凈值是全體股東的權(quán)益，也是決定股價的重要基準(zhǔn)。股票作為投資的憑證，每一股份代表一定數(shù)量的凈值。一般而言，每股凈值應(yīng)與股價保持一定比例，即凈值增加，股價上漲;凈值減少，股價下跌。

2.股份公司通過發(fā)行股票籌措的資金是公司用于營運的( )。[2010年5月真題]

A.真實資本 B.債務(wù)資金 C.虛擬資本 D.應(yīng)付賬款

【答案】A

【解析】發(fā)行股票是股份公司籌措自有資本的手段。因此，股票是投入股份公司資本份額的證券化，屬于資本證券。但是，股票又不是一種現(xiàn)實的資本，股份公司通過發(fā)行股票籌措的資金，是公司用于營運的真實資本。股票獨立于真實資本之外，在股票市場上進行著獨立的價值運動，是一種虛擬資本。

3.持有人對公司的財產(chǎn)有直接分配處理權(quán)的證券，稱之為( )。[2010年5月真題]

A.證權(quán)證券 B.設(shè)權(quán)證券 C.物權(quán)證券 D.債權(quán)證券

【答案】C

【解析】物權(quán)證券是指證券持有者對公司的財產(chǎn)有直接支配處理權(quán)的證券;債權(quán)證券是指證券持有者為公司債權(quán)人的證券;設(shè)權(quán)證券是指證券所代表的權(quán)利本來不存在，而是隨著證券的制作而產(chǎn)生，即權(quán)利的發(fā)生是以證券的制作和存在為條件的;證權(quán)證券是指證券是權(quán)利的一種物化的外在形式，它是權(quán)利的載體，權(quán)利是已經(jīng)存在的。

4.一般情況下，優(yōu)先股票的股息率是( )的，其持有者的股東權(quán)利受到一定限制。[2010年3月真題]

A.不確定 B.固定

C.隨公司盈利變化而變化 D.浮動

【答案】B

【解析】優(yōu)先股票是一種特殊股票，在其股東權(quán)利、義務(wù)中附加了某些特別條件。優(yōu)先股票的股息率是固定的，其持有者的股東權(quán)利受到一定限制，但在公司盈利和剩余財產(chǎn)的分配上比普通股票股東享有優(yōu)先權(quán)。

5.我國《公司法》規(guī)定，無記名股票持有人出席股東大會會議的，應(yīng)當(dāng)于會議召開5日前至股東大會閉幕時將( )交存于公司。[2010年5月真題]

A.股東身份證明 B.股票 C.資產(chǎn)證明 D.股東名冊

【答案】B

【解析】我國《公司法》規(guī)定，發(fā)行無記名股票的公司應(yīng)當(dāng)于股東大會會議召開前30日公告會議召開的時間、地點和審議事項。無記名股票持有人出席股東大會會議的，應(yīng)當(dāng)于會議召開5目前至股東大會閉幕時將股票交存于公司。

6.投資者認(rèn)購無記名股票時應(yīng)( )交納出資。[2010年5月真題]

A.二次 B.按不少于規(guī)定的出資比例

C.分次 D.一次

【答案】D

【解析】認(rèn)購股票時要求一次繳納出資是無記名股票的特點之一。無記名股票上不記載股東姓名，若允許股東繳納部分出資即發(fā)給股票，以后實際上無法催繳未繳納的出資，所以認(rèn)購者必須一次繳足出資后才能領(lǐng)取股票。

7.以下說法錯誤的是( )。[2010年5月真題]

A.上市公司股份回購，只能使用自有資金

B.上市公司轉(zhuǎn)增股本，股東權(quán)益總量和每位股東占公司的股份的比例均未發(fā)生變化

C.上市公司配股，原股東可以放棄配股權(quán)

D.上市公司增發(fā)新股，不可以面向少數(shù)特定機構(gòu)或個人

【答案】D

【解析】增發(fā)指公司因業(yè)務(wù)發(fā)展需要增加資本額而發(fā)行新股。上市公司可以向公眾公開增發(fā)，也可以向少數(shù)特定機構(gòu)或個人增發(fā)。增發(fā)之后，公司注冊資本相應(yīng)增加。

8.以下關(guān)于現(xiàn)金股利說法錯誤的是( )。[2010年5月真題]

A.現(xiàn)金股利的發(fā)放是以現(xiàn)金分紅方式

B.個人投資者取得現(xiàn)金紅利的過程中不用支付利息稅

C.現(xiàn)金股利是將公司盈余公積和當(dāng)期應(yīng)付利潤的部分或全部發(fā)放給股東

D.現(xiàn)金股利的發(fā)放致使公司的資產(chǎn)和股東權(quán)益減少同等數(shù)額

【答案】B

【解析】現(xiàn)金股利指股份公司以現(xiàn)金分紅方式將盈余公積和當(dāng)期應(yīng)付利潤的部分或全部發(fā)放給股東，股東為此應(yīng)支付利息稅。我國對個人投資者獲取上市公司現(xiàn)金分紅適用的利息稅率為20%，目前減半征收。機構(gòu)投資者由于本身需要繳納所得稅，為避免雙重稅負(fù)，在獲取現(xiàn)金分紅時不需要繳稅。

9.股票是一種資本證券，它屬于( )。

A.實物資本 B.真實資本 C.虛擬資本 D.風(fēng)險資本

【答案】C

【解析】股票是投入股份公司資本份額的證券化，屬于資本證券。但是，股票又不是一種現(xiàn)實的資本，股份公司通過發(fā)行股票籌措的資金，是公司用于營運的真實資本。股票獨立予真實資本之外，在股票市場上進行著獨立的價值運動，是一種虛擬資本。

10.股票風(fēng)險的內(nèi)涵是指預(yù)期收益的( )。

A.永久性 B.確定性 C.可接受性 D.不確定性

【答案】D

【解析】股票風(fēng)險的內(nèi)涵是股票投資收益的不確定性，或者說實際收益與預(yù)期收益之間的偏離程度。投資者在買入股票時，對其未來收益會有一個估計，但事后看，真正實現(xiàn)的收益可能會高于或低于原先的估計，這就是股票的風(fēng)險。

11.小李觀察到最近股票價格由于政治事件發(fā)生波動，于是他將手中的股票拋出并換成了債券，這是因為股票的( )增大。

A.流動性 B.期限性 C.風(fēng)險性 D.收益性

【答案】C

【解析】股票風(fēng)險的內(nèi)涵是股票投資收益的不確定性，或者說實際收益與預(yù)期收益之間的偏離。風(fēng)險不等于損失，高風(fēng)險的股票可能給投資者帶來較大損失，也可能帶來較大的預(yù)期收益。風(fēng)險本身是一個中性概念，但是，多數(shù)理性的投資者厭惡風(fēng)險。

12.股票可以通過依法轉(zhuǎn)讓而變現(xiàn)的特性是指股票的( )。

A.期限性 B.風(fēng)險性 C.流動性 D.永久性

【答案】C

【解析】流動性是指股票可以通過依法轉(zhuǎn)讓而變現(xiàn)的特性，即在本金保持相對穩(wěn)定、變現(xiàn)的交易成本極小的條件下，股票很容易變現(xiàn)的特性。股票持有人不能從公司退股，但股票轉(zhuǎn)讓為其提供了流動性。

13.下列關(guān)于股票流動性的敘述，錯誤的是( )。

A.流動性是指股票可以通過依法轉(zhuǎn)讓而變現(xiàn)的特性

B.如果買賣盤在每個價位上均有較大報單，則股票流動性較強

C.在有做市商的情況下，做市商雙邊報價的買賣價差通常是衡量股票流動性的最重要指標(biāo)

D.價格恢復(fù)能力越強，股票的流動性越弱

【答案】D

【解析】股票的價格彈性或者恢復(fù)能力是指交易價格受大額交易沖擊而變化后，迅速恢復(fù)原先水平的能力。價格恢復(fù)能力越強，股票的流動性越高。

14.關(guān)于股票的永久性，下列說法錯誤的是( )。

A.股票的有效期與股份公司的存續(xù)期間相聯(lián)系，兩者是并存的關(guān)系

B.永久性是指股票所載有權(quán)利的有效性是始終不變的

C.股票持有者可以出售股票而轉(zhuǎn)讓其股東身份

D.對于股份公司來說，由于股東不能要求退股，所以通過發(fā)行股票募集到的資金，在公司存續(xù)期間是一筆穩(wěn)定的借貸資本

【答案】D

【解析】永久性是指股票所載有權(quán)利的有效性是始終不變的。股票代表著股東的永久性投資，當(dāng)然股票持有者可以出售股票而轉(zhuǎn)讓其股東身份，而對于股份公司來說，由于股東不能要求退股，所以通過發(fā)行股票募集到的資金，在公司存續(xù)期間是一筆穩(wěn)定的自有資本。

15.股東大會是股份公司的權(quán)力機構(gòu)，由( )組成。

A.持股5%以上的股東 B.全體股東

C.全體員工 D.公司高級管理人員

【答案】B

【解析】股票的參與性特征是指股票持有人有權(quán)參與公司重大決策的特性。股票持有人作為股份公司的股東，有權(quán)出席股東大會，體現(xiàn)對公司經(jīng)營決策的參與權(quán)。股東大會是股份公司的權(quán)力機構(gòu)，由全體股東組成。

16.普通股票和優(yōu)先股票是按( )分類的。

A.股東享有的權(quán)利 B.股票的格式

C.股票的價值 D.股東的風(fēng)險和收益

【答案】A

【解析】按股東享有權(quán)利的不同，股票分為普通股票和優(yōu)先股票。優(yōu)先股票是一種特殊股票，在其股東權(quán)利、義務(wù)中附加了某些特別條件。優(yōu)先股票的股息率是固定的，其持有者的股東權(quán)利受到一定限制，但在公司盈利和剩余財產(chǎn)的分配上比普通股票股東享有優(yōu)先權(quán)。

17.普通股票是最基本、最常見的一種股票，其持有者享有股東的( )。

A.營銷權(quán) B.支配公司財產(chǎn)的權(quán)利

C.特許經(jīng)營權(quán) D.基本權(quán)利和義務(wù)

【答案】D

【解析】按股東享有權(quán)利的不同，股票可以分為普通股票和優(yōu)先股票。普通股票是最基本、最常見的一種股票，其持有者享有股東的基本權(quán)利和義務(wù)。普通股票的股利完全隨公司盈利的高低而變化。

18.記名股票是指( )。

A.在股票票面和證券公司的名冊上記載股東姓名的股票

B.在股票票面和股份公司的股東名冊上記載股東姓名的股票

C.在證券公司開戶時記錄股東姓名后買入的股票

D.在股份公司的股東名冊上記載股東姓名的股票

【答案】B

【解析】記名股票是指在股票票面和股份公司的股東名冊上記載股東姓名的股票。很多國家的公司法都對記名股票的有關(guān)事項作出了具體規(guī)定。

19.關(guān)于記名股票，下列說法正確的是( )。

A.不得轉(zhuǎn)讓 B.股東應(yīng)在認(rèn)購時一次繳足股款

C.股東可以分次繳納出資 D.只有記名股東才能行使股東權(quán)

【答案】C

【解析】A項，記名股票的轉(zhuǎn)讓相對復(fù)雜或受限制而不是不得轉(zhuǎn)讓;B項，可以一次或分次繳納出資;D項，對于記名股票來說，只有記名股東或其正式委托授權(quán)的代理人才能行使股東權(quán)。

20.我國《公司法》規(guī)定，發(fā)行無記名股票的，公司應(yīng)當(dāng)記載的事項不包括( )。

A.股票數(shù)量 B.股票編號

C.股票發(fā)行日期 D.各股東所持股份數(shù)

【答案】D

【解析】我國《公司法》規(guī)定，發(fā)行無記名股票的，公司應(yīng)當(dāng)記載其股票數(shù)量、編號及發(fā)行日期。D項屬于記名股票應(yīng)當(dāng)記載的事項。

21.無記名股票與記名股票的差別主要表現(xiàn)在( )。

A.股票名稱 B.股票編號

C.股票的記載方式 D.股東權(quán)利

【答案】C

【解析】無記名股票與記名股票的差別不是在股東權(quán)利等方面，而是在股票的記載方式上。無記名股票發(fā)行時一般留有存根聯(lián)，它在形式上分為兩部分：一部分是股票的主體，記載了有關(guān)公司的事項，如公司名稱、股票所代表的股數(shù)等;另一部分是股息票，用于進行股息結(jié)算和行使增資權(quán)利;公司發(fā)行記名股票的，應(yīng)當(dāng)置備股東名冊，記載下列事項：股東的姓名或者名稱及住所、各股東所持股份數(shù)、各股東所持股票的編號、各股東取得股份的日期。

22.關(guān)于無記名股票，下列說法不正確的是( )。

A.無記名股票轉(zhuǎn)讓相對簡便

B.無記名股票安全性較差

C.無記名股票認(rèn)購股票時可以分次繳納出資

D.無記名股票認(rèn)購股票時要求一次繳納出資

【答案】C

【解析】記名股票和無記名股票出資方式的區(qū)別主要是：前者可以一次或分次繳納出資;后者要求一次繳納出資。

23.我國《公司法》規(guī)定，向發(fā)起人、法人發(fā)行的股票應(yīng)當(dāng)為( )。

A.無記名股票 B.記名股票

C.記名股票或無記名股票 D.優(yōu)先股票

【答案】B

【解析】根據(jù)我國《公司法》的規(guī)定，公司發(fā)行的股票可以為記名股票，也可以為無記名股票。股份有限公司向發(fā)起人、法人發(fā)行的股票，應(yīng)當(dāng)為記名股票，并應(yīng)當(dāng)記載該發(fā)起人、法人的名稱或者姓名，不得另立戶名或者以代表人姓名記名。

24.無面額股票是指在股票的票面上不記載股票面額，只注明它在公司( )中所占比例的股票。

A.利潤 B.總股本 C.總收益 D.銷售額

【答案】B

【解析】無面額股票是指在股票票面上不記載股票面額，只注明它在公司總股本中所占比例的股票，因而也稱為比例股票或份額股票。無面額股票的價值隨股份公司凈資產(chǎn)和預(yù)期未來收益的增減而相應(yīng)增減。

25.以下不屬于無面額股票特點的是( )。

A.便于股票分割 B.為股票發(fā)行價格的確定提供依據(jù)

C.發(fā)行價格靈活 D.轉(zhuǎn)讓價格靈活

【答案】B

【解析】按是否在股票票面上標(biāo)明金額，股票可以分為有面額股票和無面額股票。無面額股票有如下特點：①發(fā)行或轉(zhuǎn)讓價格較靈活。由于沒有票面金額，因而發(fā)行價格不受票面金額的限制。在轉(zhuǎn)讓時，投資者也不易受股票票面金額影響，而更注重分析每股的實際價值。②便于股票分割。如果股票有面額，分割時就需要辦理面額變更手續(xù)。由于無面額股票不受票面金額的約束，發(fā)行該股票的公司能比較容易地進行股票分割。

B項屬于有面額股票的特點。

26.關(guān)于股利政策，下列敘述錯誤的是( )

A.股利政策是指股份公司對公司經(jīng)營獲得的盈余公積和應(yīng)付利潤采取現(xiàn)金分紅或派息、發(fā)放紅股等方式回饋股東的制度與政策

B.股利政策通常涉及現(xiàn)金股利、股票股利和4個重要日期

C.現(xiàn)會股利指股份公司以現(xiàn)金分紅方式將盈余公積和當(dāng)期應(yīng)付利潤的部分或全部發(fā)放給股東，股東一般不需支付利息稅

D.獲取股票股利暫免納稅

【答案】C

【解析】C項，對于現(xiàn)金股利，股東需支付利息稅。

27.( )是在公司的生產(chǎn)經(jīng)營之外，由資本、資產(chǎn)本身及其他原因形成的股東權(quán)益收入?

A.現(xiàn)金股利 B.股票股利. C.資本公積金 D.資產(chǎn)凈額

【答案】C

【解析】資本公積金是在公司的生產(chǎn)經(jīng)營之外，由資本、資產(chǎn)本身及其他原因形成的股東權(quán)益收入。股份公司的資本公積金，主要來源于股票發(fā)行的溢價收入、接受的贈與、資產(chǎn)增值、因合并而接受其他公司資產(chǎn)凈額等。

28.股票分割通常情況下會使股票價格( )。

A.下跌 B.上漲 C.沒變化 D.無法判斷

【答案】B

【解析】股票分割又稱拆股、拆細(xì)，是將一股股票均等地拆成若干股。通常會刺激股價上升。

29.增發(fā)、配股和轉(zhuǎn)增股本是上市公司常采用的政策，下列說法錯誤的是( )

A.增發(fā)是指公司因業(yè)務(wù)發(fā)展需要增加資本額而發(fā)行新股。增發(fā)之后，公司注冊資本相應(yīng)增加

B.配股是指面向所有股東，按持股數(shù)量的一定比例增發(fā)新股，股東可以放棄配股權(quán)

C.轉(zhuǎn)增股本是將原本屬于股東權(quán)益的資本公積轉(zhuǎn)為實收資本，股東權(quán)益總量和每位股東占公司的股份比例均未發(fā)生任何變化，惟一的變動是發(fā)行在外的總股數(shù)增加了

D.在現(xiàn)實中，由于人們對高比例轉(zhuǎn)增股本的公司未來利潤增長前景通常具有較高期望，轉(zhuǎn)增股本往往會帶來股價上漲

【答案】B

【解析】B項，配股是面向原有股東，按持股數(shù)量的一定比例增發(fā)新股，原股東可以放棄配股權(quán)。

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