證券發(fā)行與承銷：首次發(fā)行股票文件準(zhǔn)備(一)

　　一、保薦人盡職調(diào)查的要求和主要內(nèi)容(實(shí)質(zhì)就是講《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》的規(guī)定)

　　盡職調(diào)查的要求(7個(gè))：調(diào)查隊(duì)投資者做出投資決策有重大影響的所有信息;具備良好的職業(yè)道德和專業(yè)勝任能力;獨(dú)立判斷和審慎核查的能力;制作保薦書和建立工作底稿制度;接受證監(jiān)會(huì)對(duì)盡職調(diào)查工作的監(jiān)管;盡職推薦受理后、證券發(fā)行上市前，保薦人應(yīng)持續(xù)履行盡職調(diào)查義務(wù);非公開發(fā)行證券的，保薦人盡職調(diào)查也要參照本準(zhǔn)則，即《保薦人盡職調(diào)查工作準(zhǔn)則》有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。

　　盡職調(diào)查的主要內(nèi)容：發(fā)行人基本情況調(diào)查、發(fā)行人業(yè)務(wù)與技術(shù)調(diào)查、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)與關(guān)聯(lián)交易調(diào)查、高管人員調(diào)查、組織結(jié)構(gòu)與內(nèi)部控制調(diào)查、財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì)調(diào)查、業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)調(diào)查、母雞資金運(yùn)用調(diào)查、風(fēng)險(xiǎn)因素及其他重要事項(xiàng)調(diào)查。

　　二、IPO申請(qǐng)文件

　　1、 制作和報(bào)送申請(qǐng)文件的要求：應(yīng)按《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第9號(hào)——首次公開發(fā)行股票并上市申請(qǐng)文件》(2006年修訂)(簡(jiǎn)稱第9號(hào)準(zhǔn)則)的要求制作申請(qǐng)文件。

　　2、 第9號(hào)準(zhǔn)則附錄規(guī)定的申請(qǐng)文件目錄是對(duì)發(fā)行申請(qǐng)文件的最低要求。

　　3、 申請(qǐng)文件一經(jīng)受理，未經(jīng)證監(jiān)會(huì)同意，不得增加、撤回或更換。

　　4、 發(fā)行人報(bào)送申請(qǐng)文件，初次報(bào)送應(yīng)提交原件一份，復(fù)印件三份。

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