證券發(fā)行與承銷：首次發(fā)行股票文件準(zhǔn)備(二)

　　三、招股說(shuō)明書(shū)及其摘要

　　1、定義：招股說(shuō)明書(shū)是發(fā)行人發(fā)行股票時(shí)，就發(fā)行中的有關(guān)事項(xiàng)向公眾做出披露，并向特定投資人提出購(gòu)買或銷售其股票的要約邀請(qǐng)性文件。公司IPO必須制作招股說(shuō)明書(shū)。

　　招股說(shuō)明書(shū)摘要是對(duì)招股說(shuō)明書(shū)內(nèi)容的概括，是由發(fā)行人編制，隨招股說(shuō)明書(shū)一起報(bào)送批準(zhǔn)后，在由證監(jiān)會(huì)指定的至少一種全國(guó)性報(bào)刊上及發(fā)行人選擇的其他報(bào)刊上刊登，供公眾投資者參考的關(guān)于發(fā)行事項(xiàng)的信息披露法律文件。

　　2、 內(nèi)容及其他要求：

　　(1) 應(yīng)按《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號(hào)——招股說(shuō)明書(shū)》(2006年修訂)編制招股說(shuō)明書(shū)及其摘要。

　　(2) 招股說(shuō)明書(shū)中引用的財(cái)務(wù)報(bào)表在其最近1期截止日后6個(gè)月內(nèi)有效。特別情況下發(fā)行人可申請(qǐng)適當(dāng)延長(zhǎng)，但至多不超過(guò)1個(gè)月。

　　(3) 招股說(shuō)明書(shū)的有效期為6個(gè)月，自中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行申請(qǐng)前招股說(shuō)明書(shū)最后一次簽署之日起計(jì)算。

　　(4) 申請(qǐng)文件受理后、發(fā)行審核委員會(huì)審核前，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)將招股說(shuō)明書(shū)(申報(bào)稿)在證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站上預(yù)先披露。發(fā)行人可將招股說(shuō)明書(shū)(申報(bào)稿)刊登于其企業(yè)網(wǎng)站，但披露內(nèi)容應(yīng)當(dāng)完全一致，且不得早于在證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站的披露時(shí)間。預(yù)先披露的招股說(shuō)明書(shū)不是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件，不能含有價(jià)格信息，發(fā)行人不得據(jù)此發(fā)行股票。

　　【例3】下列說(shuō)法不正確的是()。

　　A 招股說(shuō)明書(shū)應(yīng)按《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第9號(hào)》進(jìn)行制作 B 招股說(shuō)明書(shū)中引用的財(cái)務(wù)報(bào)表在其最近1期截止日后6個(gè)月內(nèi)有效

　　C招股說(shuō)明書(shū)的有效期為6個(gè)月

　　D預(yù)先披露的招股說(shuō)明書(shū)不是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件，不能含有價(jià)格信息，發(fā)行人不得據(jù)此發(fā)行股票

　　【答案】A

　　2010年證券從業(yè)資格網(wǎng)絡(luò)輔導(dǎo)招生簡(jiǎn)章

　　2010年證券從業(yè)資格考試時(shí)間安排

　　更多信息：證券從業(yè)資格考試頻道        證券從業(yè)資格考試論壇