證券發(fā)行與承銷輔導：發(fā)行準備復習資料(一)

　　一、發(fā)行準備

　　1、 承銷準備：承銷商實施證券承銷前，應當向證監(jiān)會報送發(fā)行與承銷方案。承銷證券，應采用包銷或代銷方式。上市公司非公開發(fā)行股票未采用自行銷售方式或上市公司配股的，應當采用代銷方式。

　　股票發(fā)行失敗后，應按發(fā)行價并加算銀行同期存款利息返還股票認購人。

　　承銷商在承銷過程中，不得以提供透支、回扣或中國證監(jiān)會認定的其他不正當手段誘使他人申購股票。

　　2、 詢價。具體內(nèi)容上面已經(jīng)講過了。

　　3、 公開推介：IPO必須在發(fā)行前通過因特網(wǎng)以網(wǎng)上直播(至少包括圖像直播和文字直播)的方式，向投資者進行公司推介。關(guān)于網(wǎng)上直播推介活動的公告應與招股說明書摘要同日同報刊登，并在擬上市證交所指定網(wǎng)站同天發(fā)布。IPO發(fā)行人的董事長、總經(jīng)理、財務負責人、董事會秘書和主承銷商的項目負責人應出席公司推介活動。推介活動不少于4小時。

　　4、 首次公開發(fā)行招股文件的披露。

　　二、發(fā)行費用

　　發(fā)行費用是指發(fā)行人在股票發(fā)行申請和實際發(fā)行過程中發(fā)生的費用，該費用可在股票溢價發(fā)行收入中扣除，主要包括以下內(nèi)容：

　　1、 承銷費用：包銷1.5%-3%。代銷0.5%-1.5%。

　　2、 發(fā)行人支付給中介機構(gòu)的費用：包括申報會計師費用、律師費用、評估費用、承銷費用、保薦費用以及上網(wǎng)發(fā)行費用等。財務咨詢費由主承銷商承擔，發(fā)行費用中不應包括“財務顧問費”，同時不應包括“其他費用”。

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