證券發(fā)行與承銷：首次公開發(fā)行股票公司(一)

　　一、總體目標(biāo)和原則

　　1、 總體目標(biāo)：促進(jìn)輔導(dǎo)對(duì)象建立良好的公司治理機(jī)制;促進(jìn)輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)及參與輔導(dǎo)工作的其他中介機(jī)構(gòu)履行勤勉盡責(zé)義務(wù)。

　　2、 輔導(dǎo)原則：勤勉盡責(zé)原則、誠(chéng)實(shí)守信原則、突出重點(diǎn)、鼓勵(lì)創(chuàng)新的原則、責(zé)任明確、風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)的原則

　　二、輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)、輔導(dǎo)人員、輔導(dǎo)對(duì)象

　　1、 輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)：具有保薦資格的證券機(jī)構(gòu)以及其他經(jīng)有關(guān)部門認(rèn)定的機(jī)構(gòu)。

　　2、 輔導(dǎo)人員：輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)至少應(yīng)有3名固定人員參與輔導(dǎo)工作小組。其中，至少有1人具有擔(dān)任過(guò)首次公開發(fā)行股票主承銷工作項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的經(jīng)驗(yàn)。

　　3、 輔導(dǎo)對(duì)象：首次公開發(fā)行股票的公司，具體接受輔導(dǎo)的為公司的董事(包括獨(dú)立董事)、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及持有5%以上(含5%)股份的股東(或其法定代表人)。

　　【例1】輔導(dǎo)對(duì)象為首次公開發(fā)行股票的公司，具體接受輔導(dǎo)的為公司的董事(包括獨(dú)立董事)、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及()。

　　A 持有3% 以上(含3%)股份的股東(或其法定代表人)

　　B 持有3% 以上(不含3%)股份的股東

　　C 持有5% 以上(含5%)股份的股東(或其法定代表人)

　　D持有5% 以上(不含5%)股份的股東

　　【答案】C

　　三、輔導(dǎo)協(xié)議、輔導(dǎo)內(nèi)容和實(shí)施方案

　　1、 輔導(dǎo)協(xié)議：輔導(dǎo)協(xié)議一經(jīng)簽訂，原則上不得解除。原輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)退出、輔導(dǎo)對(duì)象聘請(qǐng)新的輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)的，應(yīng)重新簽訂輔導(dǎo)協(xié)議，制定繼續(xù)輔導(dǎo)的計(jì)劃。

　　2、 輔導(dǎo)內(nèi)容：包括確定輔導(dǎo)內(nèi)容的依據(jù)、輔導(dǎo)內(nèi)容的具體范圍。

　　3、 輔導(dǎo)的實(shí)施：包括輔導(dǎo)方式和輔導(dǎo)工作底稿等內(nèi)容。其中，輔導(dǎo)工作底稿存檔時(shí)間不得少于5年。

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