2019年證券從業(yè)資格《金融市場基礎(chǔ)知識》考點：基金的費用

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考點66：基金的費用

(一)基金費用的種類

兩大類：一類是由基金投資者承擔(dān)的費用，包括申購費(認(rèn)購費)、贖回費及基金轉(zhuǎn)換費。另一類是基金管理過程中發(fā)生的費用，主要包括基金管理費、基金托管費、持有人大會費用、信息披露費等，這些費用由基金資產(chǎn)承擔(dān)。

(二)各種費用的計提標(biāo)準(zhǔn)及計提方式

1.基金管理費、基金托管費和基金銷售服務(wù)費按照前一日基金資產(chǎn)凈值的一定比例逐日計提，按月支付。

基金管理費率通常與基金規(guī)模成反比，與風(fēng)險成正比。基金規(guī)模越大，風(fēng)險程度越低，基金管理費率越低。

股票型基金一般按照年管理費率1.5%的比例計提，

指數(shù)型基金和債券型基金的年管理費率0.5%〜1.0%，貨幣市場基金的年管理費率一般為0.33%。

股票型基金的年托管費率一般為0.25%，指數(shù)型基金和債券型基金的年托管費率一般為0.1%〜0.25%，貨幣市場基金的年托管費率一般為0.1%。

此外，貨幣市場基金和債券型基金可以從基金資產(chǎn)列支基金銷售服務(wù)費，年費率一般為0.25%〜0.35%。

2.基金交易費

主要包括印花稅、傭金、過戶費、經(jīng)手費、證管費。

傭金由證券公司按成交金額的一定比例向基金收取，印花稅、過戶費、經(jīng)手費、證管費等則由登記公司或交易所按有關(guān)規(guī)定收取。

參與銀行間債券交易的，還需向中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司支付銀行間賬戶服務(wù)費，向全國銀行間同業(yè)拆借中心支付交易手續(xù)費等服務(wù)費用。

3.基金運作費

包括審計費、律師費、上市年費、信息披露費、分紅手續(xù)費、持有人大會費、開戶費、銀行匯劃手續(xù)費等。

(三)不列入基金管理過程中發(fā)生費用的項目

下列費用不列人基金管理過程中發(fā)生費用：

1.基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務(wù)導(dǎo)致的費用支出或基金財產(chǎn)的損失；

2.基金管理人和基金托管人處理與基金運作無關(guān)的事項發(fā)生的費用；

3.基金合同生效前的相關(guān)費用，包括但不限于驗資費、會計師和律師費、信息披露費等費用。

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