2019年證券從業(yè)資格《金融市場(chǎng)基礎(chǔ)知識(shí)》要點(diǎn)：普通股

(一)普通股股東的權(quán)利

1.公司重大決策參與權(quán)(使用途徑是參加股東大會(huì))

(1)股東大戶：股份公司股東大會(huì)由全體股東組成，是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)。

(2)例會(huì)：股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)每年召開一次年會(huì)。

(3)有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在兩個(gè)月內(nèi)召開臨時(shí)股東大會(huì)：

①董事人數(shù)不足《公司法》規(guī)定人數(shù)或者公司章程所定人數(shù)的三分之二時(shí);

②公司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)實(shí)收股本總額三分之一時(shí);

③單獨(dú)或者合計(jì)持有公司百分之十以上股份的股東請(qǐng)求時(shí);

④董事會(huì)認(rèn)為必要時(shí);

⑤監(jiān)事會(huì)提議召開時(shí);

⑥公司章程規(guī)定的其他情形。

(4)表決

①股東出席股東大會(huì)會(huì)議，所持每一股份有一表決權(quán)。但是，公司持有的本公司股份沒(méi)有表決權(quán)。

②股東大會(huì)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)過(guò)半數(shù)通過(guò)。

③但是，股東大會(huì)作出修改公司章程、增加或者減少注冊(cè)資本的決議，以及公司合并、分立、解散或者變更公司形式的決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過(guò)。

④股東大會(huì)選舉董事、監(jiān)事，可以依照公司章程的規(guī)定或者股東大會(huì)的決議，實(shí)行累積投票制。累積投票制，是指股東大會(huì)選舉董事或者監(jiān)事時(shí)，每一股份擁有與應(yīng)選董事或者監(jiān)事人數(shù)相同的表決權(quán)，股東擁有的表決權(quán)可以集中使用。

2.公司資產(chǎn)收益權(quán)和剩余資產(chǎn)分配權(quán)

(1)直接體現(xiàn)了普通股股東對(duì)股份公司的剩余索取權(quán)。

(2)普通股票股東行使資產(chǎn)收益權(quán)有一定的限制條件。

①法律方面的限制。公司繳納所得稅后的利潤(rùn)分配順序：彌補(bǔ)虧損，提取法定公積金，提取任意公積金。

②其他方面的限制。如公司對(duì)現(xiàn)金的需要，股東所處的地位，公司的經(jīng)營(yíng)環(huán)境，公司進(jìn)入資本市場(chǎng)獲得資金的能力等。

(3)普通股票股東行使剩余資產(chǎn)分配權(quán)也有一定的先決條件。

①普通股票股東要求分配公司資產(chǎn)必須是在公司解散清算之時(shí)。

②剩余資產(chǎn)分配順序：支付清算費(fèi)用，支付公司員工工資和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用，繳付所欠稅款，清償公司債務(wù);如還有剩余資產(chǎn)，再按照股東持股比例分配給各股東。

3.其他權(quán)利

(1)知情權(quán)

股東有權(quán)查閱公司章程、股東名冊(cè)、公司債券存根、股東大會(huì)會(huì)議記錄、董事會(huì)會(huì)議決議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)提出建議或者質(zhì)詢。

(2)處置權(quán)

股東持有的股份可依法轉(zhuǎn)讓。

(3)優(yōu)先認(rèn)股權(quán)

優(yōu)先認(rèn)股權(quán)是指當(dāng)股份公司為增加公司資本而決定增加發(fā)行新的股票時(shí)，原普通股股東享有的按其持股比例，以低于市價(jià)的某一特定價(jià)格優(yōu)先認(rèn)購(gòu)一定數(shù)量新發(fā)行股票的權(quán)利。

目的：—是能保證普通股股東在股份公司中保持原有的持股比例;二是能保護(hù)原普通股股東的利益和持股價(jià)值。

(二)普通股股東的義務(wù)

1.出資義務(wù)

股東可以用貨幣出資，也可以用實(shí)物、知識(shí)產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等可以用貨幣估價(jià)并可以依法轉(zhuǎn)讓的非貨幣財(cái)產(chǎn)作價(jià)出資。

以發(fā)起設(shè)立方式設(shè)立股份公司的，發(fā)起人應(yīng)當(dāng)書面認(rèn)足公司章程規(guī)定其認(rèn)的股份，并按照公司章程規(guī)定繳納出資。

股份公司成立后，發(fā)起人未按照公司章程的規(guī)定繳足出資的，應(yīng)當(dāng)補(bǔ)繳;其他發(fā)起人承擔(dān)連帶責(zé)任。

2.不得濫用股東權(quán)利的義務(wù)

股東應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和公司章程，依法行使股東權(quán)利，不得濫用股東權(quán)利損害公司或者其他股東的利益;不得濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任損害公司債權(quán)人的利益。