會計實訓(xùn)：會計最容易踩坑的10個財稅問題

問題一

企業(yè)在計提固定資產(chǎn)折舊的時候，是否可以凈殘值為0?

答復(fù)：可以。預(yù)計凈殘值率可以自己來確定。

問題二

簽訂了三方抵賬協(xié)議是否可以抵扣進項稅?

答復(fù)：可以。只要是業(yè)務(wù)真實而且三方具有債權(quán)債務(wù)關(guān)系就可以，不影響增值稅抵扣。

問題三

我們是一家餐飲酒店，請問能否開具房租的發(fā)票?

答復(fù)：可以的，開票是根據(jù)業(yè)務(wù)，不是根據(jù)營業(yè)執(zhí)照的經(jīng)營范圍。

問題四

平時過節(jié)送給客戶的禮品，是否需要代扣個稅?

答復(fù)：需要的，按照偶然所得代扣。

問題五

平時支付單位臨時工的錢是按照工資還是勞務(wù)報酬申報個稅?

答復(fù)：若臨時工與單位存在雇傭關(guān)系，按照工資薪金所得申報納稅，若臨時工與單位不存在雇傭關(guān)系，按照勞務(wù)報酬所得申報納稅。

問題六

單位可以替職工承擔個稅嗎?

答復(fù)：可以的，但是沒法稅前扣除。

問題七

今年我企業(yè)已經(jīng)轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人一次了，開票額又超過500萬元變成了一般納稅人，能否再次轉(zhuǎn)為小規(guī)模?

答復(fù)：不可以，2020年選擇轉(zhuǎn)登記為小規(guī)模納稅人的次數(shù)只有1次。

問題八

自然人能否辦理臨時稅務(wù)登記?

答復(fù)：可以的，發(fā)生納稅義務(wù)的，可以按規(guī)定申請辦理臨時稅務(wù)登記。

問題九

銀行貸款利息回單能做為稅前扣除憑證?

答復(fù)：不可以，需要取得利息發(fā)票。

問題十

我公司注冊資金500萬元是認繳的，公司要想注銷，股東必須補齊注冊資金嗎?

答復(fù)：

(1)若是你公司無對外欠債，公司就不會涉及債務(wù)償還問題，因此，股東也不需要把認繳的資金補齊到位，直接申請注銷就可以;

(2)若是你公司有對外的欠債，由于公司涉及到債務(wù)償還問題，當公司現(xiàn)有資產(chǎn)不夠償還債務(wù)的時候，需要股東補齊注冊資本，來償還外債。

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