《基金基礎(chǔ)知識》講義：基金托管人的基金資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)和職責(zé)、作用

更新時間：2017-01-10 15:16:16 來源：環(huán)球網(wǎng)校

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《基金基礎(chǔ)知識》講義：基金托管人的基金資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)和職責(zé)、作用

　　基金托管人的基金資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)和職責(zé)、作用

　　(一)基金托管人的基金資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)：

　　資產(chǎn)保管{安全完整獨(dú)立}

　　資金清算{根據(jù)交易場所的不同分為交易所交易資金清算、全國銀行間市場交易資金清算、場外資金清算}

　　資產(chǎn)核算{建立基金賬冊并進(jìn)行會計核算，復(fù)核審查管理人計算的基金資產(chǎn)凈值和份額凈值}

　　投資運(yùn)作監(jiān)督等

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《基金基礎(chǔ)知識》講義：基金托管人的基金資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)和職責(zé)、作用

　　(二)基金托管人的職責(zé)和作用

　　1、職責(zé)：…按照規(guī)定開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶…

　　2、作用：是保障基金資產(chǎn)的安全、保護(hù)基金持有人利益的關(guān)鍵所在。

　　⑴基金托管人的介入，使基金財產(chǎn)的所有權(quán)、使用權(quán)與保管權(quán)分離，基金托管人、基金管理人和基金持有人之間形成一種相互制約的關(guān)系，從而防止基金財產(chǎn)被挪作他用，有效保障資產(chǎn)安全。

　　⑵通過基金托管人對基金管理人的投資運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)督，可及時發(fā)現(xiàn)基金管理人是否按照有關(guān)法規(guī)要求運(yùn)作基金。

　?、峭ㄟ^托管人的會計核算和估值，可及時掌握基金資產(chǎn)的狀況，有利于防范、減少基金會計核算中的差錯，保證基金份額凈值和會計核算的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。