證券發(fā)行與承銷：首次發(fā)行股票的條件資料(4)

　　四、 會后事項

　　據(jù)《關于加強對通過發(fā)審會的擬發(fā)行證券的公司會后事項監(jiān)管的通知》(簡稱15號文)及《股票發(fā)行審核備忘錄第5號》的規(guī)定，發(fā)審會會后事項監(jiān)管及封卷工作的具體要求有9項。

　　主要注意有關數(shù)字：在證監(jiān)會將核準文件交發(fā)行人的當日或發(fā)行公司刊登招股說明書(招股意向書)的前一工作日中午12:00以前，發(fā)行人和中介機構應向發(fā)行監(jiān)管部提交“承諾函”，承諾自提交會后事項材料日至提交承諾函日止，無15號文所述重大事項發(fā)生。

　　在招股說明書或招股意向書刊登后至獲準上市前，如公司發(fā)生重大事項，有關說明提交后，經(jīng)審閱無異議的，公司方能于第2日刊登補充公告。

　　五、 關于發(fā)行人報送申請文件后變更中介機構的要求

　　發(fā)行人在報送申請文件后、股票未發(fā)行前

　　1、 更換保薦人(主承銷商)：應重新履行申報程序，并重新辦理發(fā)行人申請文件的受理手續(xù)。更換后的保薦人應重新制作發(fā)行人的申請文件，并對申請文件進行質(zhì)量控制。發(fā)審會后更換保薦人的，原則上應重新上發(fā)審會。

　　2、 簽字會計師或會計師事務所、簽字律師或律師事務所等其他中介機構的：更換后的中介機構應對申請IPO公司的審計報告出具新的專業(yè)報告及新的法律意見書和律師工作報告。保薦人對更換后的其他中介機構出具的專業(yè)報告應重新履行核查義務。發(fā)行人在通過發(fā)審會后更換中介機構的，證監(jiān)會視具體情況決定發(fā)行人是否需要重新上發(fā)審會。

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