證券發(fā)行與承銷：首次發(fā)行股票的條件資料(1)

　　一、 IPO的條件

　　依據(jù)中國證監(jiān)會2006年5月發(fā)布實施的《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》的規(guī)定，首次公開發(fā)行股票的條件如下：

　　1、 主體資格：(1)發(fā)行人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立的且合法存續(xù)的股份有限公司。(2)發(fā)行人自股份有限公司成立后，持續(xù)經(jīng)營時間應(yīng)當(dāng)在3年以上，但經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的除外。(3)發(fā)行人的注冊資本已足額繳納，發(fā)起人或股東用作出資的財產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)已辦理完畢，發(fā)行人的主要資產(chǎn)不存在重大權(quán)屬糾紛。(4)發(fā)行人的生產(chǎn)經(jīng)營符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，符合國家產(chǎn)業(yè)政策。(5)發(fā)行人最近3年內(nèi)主營業(yè)務(wù)和董事、高級管理人員沒有發(fā)生重大變化，實際控制人沒有發(fā)生變更。(6)發(fā)行人的股權(quán)清晰，控股股東和受控股股東、實際控制人支配的股東持有的發(fā)行人股份不存在重大權(quán)屬糾紛。

　　2、 獨立性：(1)發(fā)行人應(yīng)當(dāng)具有完整的業(yè)務(wù)體系和直接面向市場獨立經(jīng)營的能力。(2)發(fā)行人的資產(chǎn)完整。(3)發(fā)行人的人員、財務(wù)、機構(gòu)、業(yè)務(wù)獨立。(4)發(fā)行人在獨立性方面不得有其他嚴(yán)重缺陷。

　　3、 規(guī)范運行：(1)發(fā)行人已經(jīng)依法建立健全股東大會、董事會、監(jiān)事會、獨立董事、董事會秘書制度，相關(guān)機構(gòu)和人員能夠依法履行職責(zé);(2)發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級管理人員已經(jīng)了解與股票發(fā)行上市有關(guān)的法律法規(guī)，知悉上市公司及其董事、監(jiān)事和高級管理人員的法定義務(wù)和責(zé)任;(3)發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級管理人員符合法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的任職資格，且不得有三種情形。

　　【例4】發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級管理人員符合法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的任職資格，且不得有()情形。

　　A被證監(jiān)會采取證券市場禁入措施尚在禁入期

　　B最近36個月內(nèi)受到證監(jiān)會行政處罰，或最近12個月內(nèi)受到證交所公開譴責(zé)

　　C最近12個月內(nèi)受到證監(jiān)會行政處罰，或最近36個月內(nèi)受到證交所公開譴責(zé)

　　D因涉嫌犯罪被司法機關(guān)立案偵查或涉嫌違法違規(guī)被證監(jiān)會立案調(diào)查，尚未有明確結(jié)論意見

　　【答案】ABD

　　(4)發(fā)行人內(nèi)部控制制度健全且被有效執(zhí)行，能夠合理保證財務(wù)報告的可靠性、生產(chǎn)經(jīng)營的合法性、營運的效率與效果;(5)發(fā)行人沒有違規(guī)情形(6點，書124頁);(6)發(fā)行人的公司章程中已明確對外擔(dān)保的審批權(quán)限和審議程序不存在為控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)違規(guī)擔(dān)保的情形;(7)發(fā)行人有嚴(yán)格的資金管理制度，不得有資金被控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)以借款、代償債務(wù)、代墊款項或其他方式占用的情形。

　　4、 財務(wù)與會計：10個方面的要求

　　募集資金運用：6個方面

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