2010年證券從業(yè)考試--基礎(chǔ)知識(shí)講義精選(16)

　　第四節(jié) 基金的收益、風(fēng)險(xiǎn)、信息披露與投資

　　一、證券投資基金的收益

　　來(lái)源：利息、股息紅利、資本利得和資本增值

　　(一)證券投資基金的收益構(gòu)成：

　　1、基金投資所得紅利、股息、債券利息;

　　2、買賣證券差價(jià)轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng)校edu24ol.com轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng)校edu24ol.com轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng)校edu24ol.com

　　3、存款利息

　　4、法律法規(guī)及基金契約所規(guī)定的其他收入

　　(二)證券投資基金的收益分配

　　基金分配的兩種方式：一是現(xiàn)金;二是基金份額

　　基金分配的原則：

　　1、分配比例不得低于基金凈收益的 90% ;

　　2、采取現(xiàn)金方式，每年至少分配 1 次;

　　3、當(dāng)年收益應(yīng)先彌補(bǔ)上一年度虧損后，才可進(jìn)行當(dāng)年收益分配;

　　4、投資虧損，或者雖有收益但基金份額凈值低于面值，則不進(jìn)行收益分配;

　　5、收益分配后基金份額凈值不能低于面值

　　6、每份基金份額享有同等分配權(quán)。轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng)校edu24ol.com轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng)校edu24ol.com轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng)校edu24ol.com

　　二、證券投資基金投資風(fēng)險(xiǎn)

　　1、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

　　2、管理風(fēng)險(xiǎn)

　　3、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)

　　4、巨額贖回風(fēng)險(xiǎn)

　　5、其他風(fēng)險(xiǎn)

　　三、證券投資基金信息披露的內(nèi)容

　　1、基金招募說(shuō)明書、基金合同、基金托管協(xié)議;

　　2、基金募集情況;

　　3、基金份額上市交易公告書;轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng)校edu24ol.com轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng)校edu24ol.com轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng)校edu24ol.com

　　4、基金資產(chǎn)凈值、基金份額凈值;

　　5、基金份額申購(gòu)、贖回價(jià)格;

　　6、資產(chǎn)組合季度報(bào)告、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及中期和年度基金報(bào)告;

　　7、臨時(shí)報(bào)告;

　　8、持有人大會(huì)決議;

　　9、基金管理人、基金托管部門的重大人事變動(dòng);

　　10、涉及訴訟

　　11、其他信息轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng)校edu24ol.com轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng)校edu24ol.com轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng)校edu24ol.com

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