證券投資基金常識:基金的托管

　　(一)基金的托管

　　基金托管是指基金托管人依據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定，安全保管基金資產(chǎn)的行為。

　　基金托管人一般是由政府主管機關(guān)批準的金融機構(gòu)擔任。我國基金托管人由中國證監(jiān)會和中國人民銀行批準的商業(yè)銀行擔任。基金托管人與基金管理人簽訂托管協(xié)議，在托管協(xié)議規(guī)定的范圍內(nèi)履行自己的職責并收取一定的報酬。

　　(二)基金托管業(yè)務(wù)的服務(wù)范圍

　　基金托管業(yè)務(wù)的服務(wù)范圍包括基本服務(wù)和增值服務(wù)。

　　1.基本服務(wù)。是指法規(guī)規(guī)定的基金托管人必須履行的職責，主要包括保管資產(chǎn)、資金清算等。

　　我國(證券投資基金管理證券投資基金管理暫行辦法)第20條規(guī)定：“基金托管人必須將其托管的基金資產(chǎn)與托管人的自有資產(chǎn)嚴格分離，對不同基金分別設(shè)置賬戶，實行分賬管理?！鞭k法第19條中對基金托管人應(yīng)當履行的職責規(guī)定如下：

　　(1)安全保管基金的全部資產(chǎn);

　　(2)執(zhí)行基金管理人的投資指令，并負責辦理基金名下的資金往來;

　　(3)監(jiān)督基金管理人的投資運作，發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資指令違法、違規(guī)的，不予執(zhí)行，并向中國證監(jiān)會報告;

　　(4)復核、審查基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值及基金價格;

　　(5)保存基金的會計賬冊、記錄15年以上;

　　(6)出具基金業(yè)績報告，提供基金托管情況，并向中國證監(jiān)會和中國人民銀行報告;

　　(7)基金契約、托管協(xié)議規(guī)定的其他職責。

　　開放式基金的基金托管人除應(yīng)當遵守《證券投資基金管理暫行辦法》第十九條的規(guī)定外，還應(yīng)當履行下列職責：

　　(1)依法持有基金資產(chǎn);

　　(2)采取適當、合理的措施，使開放式基金單位的認購、申購、贖回等事項符合基金契約等有關(guān)法律文件的規(guī)定;

　　(3)采取適當、合理的措施，使基金管理人用以計算開放式基金單位認購、申購、贖回和注銷價格的方法符合基金契約等法律文件的規(guī)定;

　　(4)采取適當、合理的措施，使基金投資和融資的條件符合基金契約等法律文件的規(guī)定;

　　(5)在定期報告內(nèi)出具托管人意見，說明基金管理人在各重要方面的運作是否嚴格按照基金契約的規(guī)定進行;如果基金管理人有未執(zhí)行基金契約規(guī)定的行為，還應(yīng)當說明基金托管人是否采取了適當?shù)拇胧?/P>

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