環(huán)球網(wǎng)校2009年版證券發(fā)行與承銷講義第七章(3)

　　二、招股說(shuō)明書的一般內(nèi)容與格式(18項(xiàng)主要指標(biāo))

　　(一)招股說(shuō)明書的封面、書脊、扉頁(yè)、目錄和釋義

　　發(fā)行人應(yīng)當(dāng)針對(duì)實(shí)際情況在招股說(shuō)明書首頁(yè)作“重大事項(xiàng)提示”，提醒投資者給予特別關(guān)注。

　　發(fā)行人應(yīng)對(duì)可能造成投資者理解障礙及有特定含義的術(shù)語(yǔ)作出釋義。招股說(shuō)明書及其摘要的釋義應(yīng)在目錄次頁(yè)排印。

　　(二)董事會(huì)的聲明與發(fā)行人提示轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng)校edu24ol.com轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng)校edu24ol.com轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng)校edu24ol.com

　　招股說(shuō)明書的扉頁(yè)刊登發(fā)行人董事會(huì)的聲明

　　首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在招股說(shuō)明書顯要位置作出提示。

　　(三)招股說(shuō)明書概覽

　　發(fā)行人在本部分起首聲明：“本概覽僅對(duì)招股說(shuō)明書全文作扼要提示。投資者作出投資決策前，應(yīng)認(rèn)真閱讀招股說(shuō)明書全文。”

　　(四)本次發(fā)行概況

　　1.本次發(fā)行的基本情況

　　2.本次發(fā)行的發(fā)行人和有關(guān)的中介機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng)校edu24ol.com轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng)校edu24ol.com轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng)校edu24ol.com

　　3.本次發(fā)行至上市前的重要日期：詢價(jià)推介時(shí)間;定價(jià)公告;申購(gòu)日期和繳款日期;股票上市日期。

　　(五)風(fēng)險(xiǎn)因素

　　1.披露風(fēng)險(xiǎn)因素的要求。

　　對(duì)披露的風(fēng)險(xiǎn)因素應(yīng)作定量分析;無(wú)法進(jìn)行定量分析的，應(yīng)有針對(duì)性地作出定性描述。有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素可能對(duì)發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況和持續(xù)盈利能力有嚴(yán)重不利影響的，應(yīng)作“重大事項(xiàng)提示”。

　　2.發(fā)行人應(yīng)披露的風(fēng)險(xiǎn)因素包括但不限于的內(nèi)容：7項(xiàng)

　　(六)發(fā)行人的基本情況轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng)校edu24ol.com轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng)校edu24ol.com轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng)校edu24ol.com

　　1.發(fā)行人的股本變化情況：

　?、徘?0名股東;前l(fā)0名自然人股東及其在發(fā)行人處擔(dān)任的職務(wù);

　?、迫粲袊?guó)有股份或外資股份的，須根據(jù)有關(guān)主管部門對(duì)股份設(shè)置的批復(fù)文件披露股東名稱、持股數(shù)量、持股比例。涉及國(guó)有股的，應(yīng)在國(guó)家股股東之后標(biāo)注“SS”(“State.own Shareholder”的縮寫)，在國(guó)有法人股股東之后標(biāo)注“SLS”(“State.own Legal.person Shareholder”的縮寫)，并披露前述標(biāo)識(shí)的依據(jù)及標(biāo)識(shí)的含義;

　　2.發(fā)行人關(guān)聯(lián)方情況。發(fā)行人應(yīng)采用方框圖或其他有效形式，全面披露發(fā)起人、持有發(fā)行人5%以上股份的主要股東、實(shí)際控制人，控股股東、實(shí)際控制人所控制的其他企業(yè)，發(fā)行人的職能部門、分公司、控股子公司、參股子公司以及其他有重要影響的關(guān)聯(lián)方。

　　(七)業(yè)務(wù)和技術(shù)轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng)校edu24ol.com轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng)校edu24ol.com轉(zhuǎn)自環(huán) 球 網(wǎng)校edu24ol.com

　　存在高危險(xiǎn)、重污染情況的，應(yīng)披露安全生產(chǎn)及污染治理情況、因安全生產(chǎn)及環(huán)境保護(hù)原因受到處罰的情況、近3年相關(guān)費(fèi)用成本支出及未來(lái)支出情況，說(shuō)明是否符合國(guó)家關(guān)于安全生產(chǎn)和環(huán)境保護(hù)的要求。

　　發(fā)行人名稱冠有“高科技”或“科技”字樣的，應(yīng)說(shuō)明冠以此名的依據(jù)。

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