2020證券從業(yè)資格《證券市場基本法律法規(guī)》證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理基本規(guī)定

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證券從業(yè)資格《證券市場基本法律法規(guī)》證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理基本規(guī)定

1、風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)體系

證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)體系以凈資本和流動性為核心，主要包括凈資本、風(fēng)險(xiǎn)覆蓋率、資本杠桿率、流動性覆蓋率、凈穩(wěn)定資金率等(見表2-3)。

表2-3風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)體系

凈資本是根據(jù)證券公司的業(yè)務(wù)范圍和資產(chǎn)的流動性特點(diǎn)，在凈資產(chǎn)的基礎(chǔ)上對資產(chǎn)等項(xiàng)目進(jìn)行一定調(diào)整后得出的綜合性風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)。具體而言，凈資本由核心凈資本和附屬凈資本構(gòu)成。注：各指標(biāo)的具體計(jì)算方法，請參考《證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》。

核心凈資本=凈資產(chǎn)-資產(chǎn)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整-或有負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整+/-中國證監(jiān)會認(rèn)定或核準(zhǔn)的其他調(diào)整項(xiàng)目

附屬凈資本=長期次級債按照規(guī)定比例計(jì)人凈資本的基礎(chǔ)+/-上中國證監(jiān)會認(rèn)定或核準(zhǔn)的其他調(diào)整項(xiàng)目

此外，證券公司經(jīng)營證券自營業(yè)務(wù)、為客戶提供融資或融券服務(wù)的，應(yīng)當(dāng)符合中國證監(jiān)會對該項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。對于未規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)及計(jì)算要求的新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)，證券公司在投資承產(chǎn)品或者開展該業(yè)務(wù)前，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定事先向中國證監(jiān)會、公司注冊地的中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)報(bào)告或者報(bào)批。

2、基本要求

證券公司應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定，遵循審慎、實(shí)質(zhì)重于形式的原則，計(jì)算各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)。證券公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身資產(chǎn)負(fù)債狀況和業(yè)務(wù)發(fā)展情況，建立動態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)控和資本補(bǔ)足機(jī)制，確保凈資本等各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)在任一時點(diǎn)都符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。

中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對證券公司凈資本等各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)數(shù)據(jù)的生成過程及計(jì)算結(jié)果的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行定期或不定期檢查，并可以根據(jù)監(jiān)管需要，要求證券公司聘請具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計(jì)師事務(wù)所對其風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。

溫馨提示：根據(jù)《中國證券業(yè)協(xié)會2020年度考試計(jì)劃公告》，下一次考試時間是2020年11月28日至29日，目前報(bào)名時間暫未公告，廣大考生可以添加 免費(fèi)預(yù)約短信提醒，及時獲取2020年11月證券從業(yè)資格考試報(bào)名時間。請?zhí)崆邦A(yù)約。

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