2020證券從業(yè)資格《證券市場基本法律法規(guī)》第二章第二節(jié)講義:證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)
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第二章證券從業(yè)人員管理
第二節(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理
一、證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理(掌握)
(一)證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)基本規(guī)定
1.風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)體系
(1)凈資本=核心凈資本+附屬凈資本。
(2)風(fēng)險(xiǎn)覆蓋率=凈資本/各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)資本準(zhǔn)備之和×100%。
(3)資本杠桿率=核心凈資本/表內(nèi)外資產(chǎn)總額查×100%。
(4)流動(dòng)性覆蓋率=優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)/未來30日內(nèi)現(xiàn)金凈流出×100%。
(5)凈穩(wěn)定資金率=可用穩(wěn)定資金/所需穩(wěn)定資金×100%。
2.基本規(guī)定
(1)證券公司應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定,遵循審慎、實(shí)質(zhì)重于形式的原則,計(jì)算各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)。
(2)證券公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身資產(chǎn)負(fù)債狀況和業(yè)務(wù)發(fā)展情況,建立動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)控和資本補(bǔ)足機(jī)制,確保凈資本等各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)在任一時(shí)點(diǎn)都符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。
(3)中國證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對證券公司凈資本等各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)數(shù)據(jù)的生成過程及計(jì)算結(jié)果的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行定期或不定期檢查,并可以根據(jù)監(jiān)管需要,要求證券公司聘請具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對其風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。
(二)證券公司從事相關(guān)證券業(yè)務(wù)的凈資本標(biāo)準(zhǔn)
(1)證券公司經(jīng)營證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的,其凈資本不得低于人民幣2000萬元。
(2)證券公司經(jīng)營證券承銷與保薦、證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)之一的,其凈資本不得低于人民幣5000萬元。
(3)證券公司經(jīng)營證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù),同時(shí)經(jīng)營證券承銷與保薦、證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)之一的,其凈資本不得低于人民幣1億元。
(4)證券公司經(jīng)營證券承銷與保薦、證券自營、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)中兩項(xiàng)及兩項(xiàng)以上的,其凈資本不得低于人民幣2億元。
(三)證券公司應(yīng)持續(xù)符合的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)
①風(fēng)險(xiǎn)覆蓋率不得低于100%;②資本杠桿率不得低于8%;③流動(dòng)性覆蓋率不得低于100%;④凈穩(wěn)定資金率不得低于100%。
(四)證券公司編制風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表相關(guān)要求
(1)證券公司應(yīng)當(dāng)在每月結(jié)束之日起7個(gè)工作日內(nèi),向中國證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)報(bào)送月度風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表。
(2)證券公司的凈資本等風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)與上月相比發(fā)生不利變化超過20%的,應(yīng)當(dāng)在該情形發(fā)生之日起3個(gè)工作日內(nèi),向中國證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告,說明基本情況和變化原因。
(3)證券公司的凈資本等風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)達(dá)到預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)或者不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的,應(yīng)當(dāng)分別在該情形發(fā)生之日起3個(gè)、1個(gè)工作日內(nèi),向中國證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)報(bào)告,說明基本情況、問題成因以及解決問題的具體措施和期限。
(4)證券公司應(yīng)當(dāng)至少每半年經(jīng)主要負(fù)責(zé)人、首席風(fēng)險(xiǎn)官簽署確認(rèn)后,向公司全體董事報(bào)告一次公司凈資本等風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)的具體情況和達(dá)標(biāo)情況。
(5)證券公司應(yīng)當(dāng)至少每半年經(jīng)董事會(huì)簽署確認(rèn),向公司全體股東報(bào)告一次公司凈資本等風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)的具體情況和達(dá)標(biāo)情況,并至少獲得主要股東的簽收確認(rèn)證明文件。
(6)凈資本指標(biāo)與上月相比發(fā)生20%以上不利變化或不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)時(shí),證券公司應(yīng)當(dāng)在5個(gè)工作日內(nèi)向公司全體董事報(bào)告,10個(gè)工作日內(nèi)向公司全體股東報(bào)告。
(五)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)相關(guān)監(jiān)管措施
(1)證券公司未按照監(jiān)管部門要求報(bào)送風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表,或者風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)管報(bào)表存在重大錯(cuò)報(bào)、漏報(bào)以及虛假報(bào)送情況,中國證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)可以根據(jù)情況采取出具警示函、責(zé)令改正、監(jiān)管談話、責(zé)令處分有關(guān)人員等監(jiān)管措施。
(2)證券公司凈資本或者其他風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)不符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的,派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)責(zé)令公司限期改正,在5個(gè)工作日內(nèi)制定并報(bào)送整改計(jì)劃,整改期限最長不超過20個(gè)工作日;證券公司未按時(shí)報(bào)送整改計(jì)劃的,派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)立即限制其業(yè)務(wù)活動(dòng)。
(3)整改期內(nèi),中國證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)區(qū)別情形,對證券公司采取下列措施:①停止批準(zhǔn)新業(yè)務(wù);②停止批準(zhǔn)增設(shè)、收購營業(yè)性分支機(jī)構(gòu);③限制分配紅利;④限制轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)或在財(cái)產(chǎn)上設(shè)定其他權(quán)利。
證券公司整改后,經(jīng)派出機(jī)構(gòu)驗(yàn)收符合有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)的,中國證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自驗(yàn)收完畢之日起3個(gè)工作日內(nèi)解除對其采取的有關(guān)措施。
(4)證券公司未按期完成整改的,自整改期限到期的次日起,派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)區(qū)別情形,對其采取下列措施:①限制業(yè)務(wù)活動(dòng)。②責(zé)令暫停部分業(yè)務(wù)。③限制向董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員支付報(bào)酬、提供福利。④責(zé)令更換董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員或者限制其權(quán)利。⑤責(zé)令控股股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)或者限制有關(guān)股東行使股東權(quán)利。⑥認(rèn)定董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員為不適當(dāng)人選。⑦中國證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)認(rèn)為有必要采取的其他措施。
證券公司未按期完成整改、風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)情況繼續(xù)惡化,嚴(yán)重危及該證券公司的穩(wěn)健運(yùn)行的,中國證監(jiān)會(huì)可以撤銷其有關(guān)業(yè)務(wù)許可。
(5)證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)無法達(dá)標(biāo),嚴(yán)重危害證券市場秩序、損害投資者利益的,中國證監(jiān)會(huì)可以區(qū)別情形,對其采取下列措施:①責(zé)令停業(yè)整頓。②指定其他機(jī)構(gòu)托管、接管。③撤銷經(jīng)營證券業(yè)務(wù)許可。④撤銷。
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