2019年證券從業(yè)資格《金融市場(chǎng)基礎(chǔ)知識(shí)》考點(diǎn)：金融債券的發(fā)行與承銷(xiāo)

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考點(diǎn)45：金融債券的發(fā)行與承銷(xiāo)

(一)我國(guó)金融債券的發(fā)行條件、申報(bào)文件、操作要求、登記、托管與兌付的有關(guān)規(guī)定

1.金融債券的發(fā)行條件

(1)政策性銀行。

只要按年向中國(guó)人民銀行報(bào)送金融債券發(fā)行申請(qǐng)，并經(jīng)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)后便可發(fā)行。政策性銀行金融債券發(fā)行申請(qǐng)如需調(diào)整，應(yīng)及時(shí)報(bào)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)。

(2)商業(yè)銀行。核心資本充足率不低于4%；最近3年連續(xù)盈利

(3)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司。企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司發(fā)行金融債券應(yīng)具備以下條件：

①財(cái)務(wù)公司已發(fā)行、尚未兌付的金融債券總額不得超過(guò)其凈資產(chǎn)總額的100%，發(fā)行金融債券后，資本充足率不低于10%。

②申請(qǐng)前1年，注冊(cè)資本金不低于3億元，凈資產(chǎn)不低于行業(yè)平均水平。

(4)金融租賃公司和汽車(chē)金融公司。金融租賃公司和汽車(chē)金融公司發(fā)行金融債券，應(yīng)具備以下條件：

金融租賃公司注冊(cè)資本金不低于5億元或等值的自由兌換貨幣，汽車(chē)金融公司注冊(cè)資本金不低于8億元或等值的自由兌換貨幣。

另外，金融租賃公司和汽車(chē)金融公司發(fā)行金融債券后，資本充足率均應(yīng)不低于8%。

(5)其他金融機(jī)構(gòu)。其他金融機(jī)構(gòu)應(yīng)具備的條件由中國(guó)人民銀行另行規(guī)定。

2.申請(qǐng)金融債券發(fā)行應(yīng)報(bào)送的文件

(1)政策性銀行：金融債券發(fā)行申請(qǐng)報(bào)告；發(fā)行人近3年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告；金融債券發(fā)行辦法；承銷(xiāo)協(xié)議；中國(guó)人民銀行要求的其他文件。

(2)除政策性銀行外的其他金融機(jī)構(gòu)。

3.金融債券發(fā)行的操作要求

(1)發(fā)行方式。金融債券可在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)公開(kāi)發(fā)行或定向發(fā)行，可以采取一次足額發(fā)行或限額內(nèi)分期發(fā)行的方式。

(2)擔(dān)保要求。

商業(yè)銀行發(fā)行金融債券沒(méi)有強(qiáng)制性擔(dān)保要求；

財(cái)務(wù)公司發(fā)行金融債券需要由財(cái)務(wù)公司的母公司或其他有擔(dān)保能力的成員單位提供相應(yīng)擔(dān)保；

對(duì)于商業(yè)銀行設(shè)立的金融租賃公司，資質(zhì)良好但成立不滿3年的，應(yīng)由具有擔(dān)保能力的擔(dān)保人提供擔(dān)保。

(3)信用評(píng)級(jí)。

(4)發(fā)行的組織。

(5)異常情況處理。

(6)其他相關(guān)事項(xiàng)。

4.金融債券的登記、托管與兌付

中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司為金融債券的登記、托管機(jī)構(gòu)。金融債券發(fā)行結(jié)束后，發(fā)行人應(yīng)及時(shí)向中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司確認(rèn)債權(quán)債務(wù)關(guān)系，由中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司及時(shí)辦理債券登記工作。金融債券付息或兌付曰前(含當(dāng)日)，發(fā)行人應(yīng)將相應(yīng)資金劃人債券持有人指定的資金賬戶。

(二)次級(jí)債務(wù)的概念和募集方式

1.商業(yè)銀行次級(jí)債務(wù)

次級(jí)債務(wù)是指由銀行發(fā)行的，固定期限不低于5年(含5年)，除非銀行倒閉或清算，不用于彌補(bǔ)銀行日常經(jīng)營(yíng)損失，且該項(xiàng)債務(wù)的索償權(quán)排在存款和其他負(fù)債之后的商業(yè)銀行長(zhǎng)期債務(wù)。

次級(jí)定期債務(wù)的募集方式為商業(yè)銀行向目標(biāo)債權(quán)人定向募集，目標(biāo)債權(quán)人為企業(yè)法人。

商業(yè)銀行不得向目標(biāo)債權(quán)人指派，不得在對(duì)外營(yíng)銷(xiāo)中使用“儲(chǔ)蓄”字樣。次級(jí)定期債務(wù)不得與其他債權(quán)相抵銷(xiāo)；原則上不得轉(zhuǎn)讓、提前贖回。特殊情況，由商業(yè)銀行報(bào)原中國(guó)銀監(jiān)會(huì)審批。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)次級(jí)定期債務(wù)進(jìn)行必要的披露。

2.保險(xiǎn)公司次級(jí)債務(wù)

保險(xiǎn)公司次級(jí)定期債務(wù)是指保險(xiǎn)公司為了彌補(bǔ)臨時(shí)性或階段性資本不足，經(jīng)批準(zhǔn)募集，期限在5年以上(含5年)。

保險(xiǎn)公司次級(jí)債務(wù)的償還只有在確保償還次級(jí)債務(wù)本息后償付能力充足率不低于100%的前提下，募集人才能償付本息。

3.證券公司次級(jí)債務(wù)

這里所稱次級(jí)債務(wù)，是指證券公司經(jīng)批準(zhǔn)向股東或其他符合條件的機(jī)構(gòu)投資者定向借入的，清償順序在普通債務(wù)之后，先于證券公司股權(quán)資本的債務(wù)。

(三)混合資本債券的概念、募集方式

指商業(yè)銀行為補(bǔ)充附屬資本發(fā)行的、清償順序位于股權(quán)資本之前但列在一般債務(wù)和次級(jí)債務(wù)之后、期限在15年以上、發(fā)行之日起10年內(nèi)不可贖回的債券。

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