2019年證券從業(yè)資格《金融市場基礎(chǔ)知識》考點：債券概述

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考點38：債券概述

(一)債券的定義、票面要素、特征、分類

1.債券的定義

債券有以下基本性質(zhì)：

(1)債券屬于有價證券。

(2)債券是一種虛擬資本。

(3)債券是債權(quán)的表現(xiàn)。

2.債券的票面要素

(1)債券的票面價值。

(2)債券的到期期限。

(3)債券的票面利率。

(4)債券發(fā)行者名稱。

3.債券的特征

(1)償還性。

(2)流動性。

(3)安全性。

債券不能收回投資的風(fēng)險有兩種情況：

一是債務(wù)人不履行債務(wù)，二是流通市場風(fēng)險，即債券在市場上轉(zhuǎn)讓時因價格下跌而承受損失

(4)收益性。表現(xiàn)為三種形式：一是利息收入，二是資本損益，三是再投資收益。

4.債券的分類

(1)按發(fā)行主體分類。

①政府債券。

②金融債券。

③公司債券。

(2)按付息方式分類。

①零息債券。

②附息債券。

③息票累積債券。

(3)按債券形態(tài)分類。

①實物債券。

②憑證式債券。

③記賬式債券。

(4)按利率是否固定分類。分為固定利率債券、浮動利率債券和可調(diào)利率債券。

(5)按期限長短分類。分為長期債券、短期債券和中期債券。

我國短期企業(yè)債券的償還期限在1年以內(nèi)，償還期限在1年以上5年以下的為中期企業(yè)債券，償還期限在5年以上的為長期企業(yè)債券。

(6)按發(fā)行方式分類�？煞譃楣�募債券和私募債券。

(7)按信用狀況分類。債券按信用狀況分可以分為利率債和信用債。

5.我國目前的債券類型

將我國目前的債券品種劃分為五種類型：

財政部負(fù)責(zé)監(jiān)管的國債及地方政府債券、

中國人民銀行會同中國銀保監(jiān)會監(jiān)管的金融債券、

國家發(fā)改委監(jiān)管的企業(yè)債券、

中國證監(jiān)會監(jiān)管的公司債券、

中國人民銀行監(jiān)管的銀行間市場非金融企業(yè)債務(wù)融資工具。

(二)債券與股票的異同點

1.債券與股票的相同點

(1)債券與股票都屬于有價證券。

(2)債券與股票都是直接融資工具。

2.債券與股票的區(qū)別

(1)權(quán)利不同。

(2)目的不同。

(3)主體不同。

(4)期限不同。

(5)收益不同。

(6)風(fēng)險不同。

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