2017年證券投資基金重點解讀基金服務(wù)機構(gòu)監(jiān)管

　　【摘要】環(huán)球網(wǎng)校編輯為考生發(fā)布“2017年證券投資基金重點解讀基金服務(wù)機構(gòu)監(jiān)管”的新聞，為考生發(fā)布證券從業(yè)資格考試的相關(guān)考試重點，希望大家認真學習和復習，預?？忌寄茼樌ㄟ^考試。2017年證券投資基金重點解讀基金服務(wù)機構(gòu)監(jiān)管的具體內(nèi)容如下：

　　第十章　基金監(jiān)管

　　第三節(jié)　基金服務(wù)機構(gòu)監(jiān)管

　　基金服務(wù)機構(gòu)的監(jiān)管包括：基金管理公司、基金托管銀行、基金銷售機構(gòu)、基金注冊登記機構(gòu)是基金市場的主要服務(wù)提供商，因此也是基金監(jiān)管的重點機構(gòu)。

　　命題點一　對基金管理公司的監(jiān)管

　　對基金管理公司的監(jiān)管主要包括市場準入監(jiān)管和日常運作的持續(xù)監(jiān)管。

　　(一)市場準入等行政許可事項的審批

　　市場準入等行政許可事項的審批主要包括以下五類：基金管理公司的設(shè)立審核、基金公司申請境內(nèi)機構(gòu)投資者資格和資管業(yè)務(wù)審批、基金管理公司重大事項變更審核、基金管理公司分支機構(gòu)設(shè)立審核和基金管理公司股權(quán)處置監(jiān)管。

　　1.基金管理公司設(shè)立審核

　　設(shè)立基金管理公司應(yīng)經(jīng)中國證監(jiān)會批準。設(shè)立基金管理公司必須在股東資格、公司章程、注冊資本、從業(yè)人員資格、內(nèi)部制度、組織機構(gòu)、營業(yè)場所等方面符合《證券投資基金法》和《證券投資基金管理公司管理辦法》規(guī)定的條件，同時向中國證監(jiān)會提交書面申請。

　　中國證監(jiān)會采取的審查方式包括：

　　(1)征求相關(guān)機構(gòu)和部門關(guān)于股東條件等方面的意見。

　　(2)采取老師評審、調(diào)查核實等方式對申請材料的內(nèi)容進行審查。

　　(3)自受理之日起5個月內(nèi)現(xiàn)場檢查基金管理公司設(shè)立準備情況。

　　2.基金公司申請境內(nèi)機構(gòu)投資者資格和資管業(yè)務(wù)審批(略)

　　3.基金管理公司重大事項變更審核

　　基金管理公司變更下列重大事項，需自董事會或股東會作出決議之日起15日內(nèi)，報中國證監(jiān)會批準：

　　(1)變更經(jīng)營范圍;

　　(2)變更股東、注冊資本或者股東出資比例;

　　(3)變更名稱、住所;

　　(4)修改章程。

　　4.基金管理公司分主機構(gòu)設(shè)立審核

　　基金管理公司可以設(shè)立分公司，或者中國證監(jiān)會規(guī)定的其他形式的分支機構(gòu)，如辦事處，并得到證監(jiān)會批準?；鸸芾砉驹O(shè)立分支機構(gòu)，由分支機構(gòu)擬設(shè)立地中國證監(jiān)會地方證監(jiān)局依法受理并作出相關(guān)行政許可決定。自2011年12月起，基金管理公司的中國香港子公司經(jīng)中國證監(jiān)會批準，并取得國家外匯局批準的投資額度后，可以開展在中國香港募集人民幣資金境內(nèi)證券投資業(yè)務(wù)試點。

　　5.基金管理公司股權(quán)處置監(jiān)管

　　中國證監(jiān)會對基金管理公司股權(quán)處置進行監(jiān)管，目的在于保證股權(quán)轉(zhuǎn)讓的有序進行，保護基金份額持有人的合法權(quán)益，鼓勵有實力、講誠信、負責任、有長期投資理念的機構(gòu)參股基金管理公司。對基金管理公司股權(quán)處置作出如下規(guī)定：

　　(1)在股權(quán)出讓或受讓方面，持有基金管理公司股權(quán)未滿1年的股東，不得將所持股權(quán)出讓;股東持有的基金管理公司股權(quán)被出質(zhì)、被人民法院采取財產(chǎn)保全或者執(zhí)行措施期間，中國證監(jiān)會不受理其設(shè)立基金管理公司或受讓基金管理公司股權(quán)的申請;出讓基金管理公司股權(quán)未滿3年的機構(gòu)，中國證監(jiān)會不受理其設(shè)立基金管理公司或受讓基金管理公司股權(quán)的申請。

　　(2)在持股主體的規(guī)范方面，基金管理公司股東不得為其他機構(gòu)代持基金管理公司的股權(quán)，不得委托其他機構(gòu)代持基金管理公司的股權(quán);股東及其實際控制人不得以任何形式占用基金管理公司資產(chǎn)。基金管理公司股東的實際控制人發(fā)生變化的，該股東應(yīng)在10個工作日內(nèi)報告中國證監(jiān)會。

　　(3)當基金管理公司主要股東被采取責令停業(yè)整頓、指定托管、接管或撤銷等監(jiān)管措施，或進入破產(chǎn)、清算程序時，基金管理公司董事、高級管理人員、股東及有關(guān)各方應(yīng)遵循相關(guān)要求?；鸸芾砉径聭?yīng)恪盡職守，維護公司穩(wěn)定運行，維護基金份額持有人利益不受損害;公司高級管理人員應(yīng)加強對基金營銷、投資、交易、運營等業(yè)務(wù)的管理，保持公司穩(wěn)定經(jīng)營和獨立運作;公司董事會和管理層應(yīng)制定相應(yīng)的應(yīng)急預案，對公司可能遇到的風險進行評估并確定應(yīng)對措施;公司股東會或董事會討論股權(quán)處置等可能影響公司經(jīng)營的重大事項，在相關(guān)會議召開前應(yīng)報告監(jiān)管部門等。

　　(二)基金管理公司的日常運作的持續(xù)監(jiān)管

　　中國證監(jiān)會對基金管理公司開展日常監(jiān)管的主要內(nèi)容是基金公司的治理情況、內(nèi)部控制情況、經(jīng)營運作。

　　1.公司治理監(jiān)管

　　(1)在基金管理公司股東及股權(quán)比例方面。監(jiān)管法規(guī)要求設(shè)立基金管理公司必須由具備條件的金融機構(gòu)作為主要股東;一家機構(gòu)或受同一實際控制人控制的機構(gòu)參股基金管理公司的數(shù)量不得超過2家，其中控股的數(shù)量不得超過1家;基金管理公司股東不得持有其他股東的股份及權(quán)益，與其他股東不得同屬同一實際控制人;限制各類股東的持股比例，內(nèi)資基金管理公司主要股東的持股比例上限為49%。

　　(2)在建立組織機構(gòu)健全、權(quán)責劃分清晰、制衡監(jiān)督有效、激勵約束合理的治理結(jié)構(gòu)方面。具體體現(xiàn)在：

　?、倜鞔_股東會的職權(quán)范圍和議事規(guī)則，建立公司和股東之間的業(yè)務(wù)與信息隔離制度。股東不得越過股東會、董事會直接干預公司的經(jīng)營管理或基金財產(chǎn)的投資運作，不得在證券承銷、證券投資等業(yè)務(wù)活動中要求基金管理公司為其提供便利，不得要求公司直接或間接為其提供融資或擔保，不得直接或間接要求公司董事、經(jīng)理層及公司員工提供基金投資、研究等方面的非公開信息和資料，不得利用技術(shù)支持等方式將所獲得的非公開信息為任何人謀利，不得越過股東會、董事會直接任免公司的高級管理人員，不得違反章程干預公司員工選聘等事宜，公司除董事、監(jiān)事之外的所有員工不得在股東單位兼職。

　?、诿鞔_董事會的職權(quán)范圍和議事規(guī)則。董事會應(yīng)按照法律法規(guī)和公司章程規(guī)定制定公司基本制度，決策有關(guān)重大事項，監(jiān)督、獎懲經(jīng)營管理人員;董事會應(yīng)當公平對待所有股東，不得越權(quán)干預經(jīng)營管理人員的具體經(jīng)營活動;董事會每年應(yīng)至少召開2次定期會議。

　?、鄱聭?yīng)具有履行職責所必需的素質(zhì)、能力和時間，應(yīng)關(guān)注公司經(jīng)營狀況，對監(jiān)督公司合規(guī)運作負有勤勉盡責義務(wù);董事長應(yīng)注重公司的發(fā)展目標、長遠規(guī)劃，不得越權(quán)干預公司經(jīng)營管理活動，對股東虛假出資、抽逃或變相抽逃出資、以任何形式占有或轉(zhuǎn)移公司資產(chǎn)等行為以及為股東提供融資或擔保等不當要求應(yīng)予以制止。

　　④公司應(yīng)當建立健全獨立董事制度，獨立董事人數(shù)不得少于3人，且不得少于董事會人數(shù)的113。在審議公司及基金投資運作中的重大關(guān)聯(lián)交易、公司和基金審計事務(wù)、聘請或更換會計師事務(wù)所、公司管理的基金的半年報和年報等事項時，是否經(jīng)2/3以上獨立董事同意。

　?、菝鞔_規(guī)定監(jiān)事會或執(zhí)行監(jiān)事的職權(quán)、人員組成、議事方式、表決程序等事項。公司監(jiān)事會或執(zhí)行監(jiān)事應(yīng)切實履行監(jiān)督職責，加強對公司財務(wù)、董事會履行職責進行監(jiān)督。

　?、廾鞔_經(jīng)理層的職權(quán)。經(jīng)理層人員應(yīng)獨立、合規(guī)、勤勉、審慎地行使職權(quán)，應(yīng)保持公司內(nèi)部機構(gòu)和人員責任體系、報告路徑的清晰和完整，應(yīng)按公司章程、制度和業(yè)務(wù)流程的規(guī)定開展工作，不得越權(quán)干預基金投資、研究、交易等具體業(yè)務(wù)活動，應(yīng)公平對待所有股東，公平對待公司管理的不同基金財產(chǎn)和客戶資產(chǎn)。

　?、咴O(shè)立督察長，督察長由董事會聘任，對董事會負責，全面負責公司基本制度執(zhí)行和監(jiān)督。

　?、嘟⒂行е贫?，防范不正當關(guān)聯(lián)交易。公司應(yīng)定期和不定期對關(guān)聯(lián)交易事項、關(guān)聯(lián)人士、禁止從事的關(guān)聯(lián)交易等進行檢查。公司董事會就關(guān)聯(lián)交易事項進行表決時，有利害關(guān)系的董事應(yīng)回避等。

　　2.內(nèi)部控制監(jiān)管

　　中國證監(jiān)會對基金管理公司內(nèi)部控制情況的監(jiān)督檢查是日常監(jiān)管的重點。監(jiān)督檢查的內(nèi)容包括：公司的內(nèi)部控制機制是否科學合理;內(nèi)部控制是否體現(xiàn)了健全性、有效性、獨立性、相互制約性和成本效益的原則;控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息溝通和內(nèi)部監(jiān)控等基本要素是否達到要求;投資管理、信息披露、信息技術(shù)系統(tǒng)、財務(wù)會計、監(jiān)察稽核等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)是否按照法規(guī)標準和內(nèi)部控制制度有效執(zhí)行。

　　3.經(jīng)營運作

　　中國證監(jiān)會在對基金管理公司的日常監(jiān)管中，還密切關(guān)注公司本身的日常經(jīng)營運作及風險狀況。

　　此外，中國證監(jiān)會每年還集中分析基金管理公司報送的公司年度報告，及時掌握和評價公司的財務(wù)狀況、盈利能力、股權(quán)結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制制度和人員情況等綜合信息。

　　風險準備金：用于賠償因公司違法違規(guī)、違反基金合同、技術(shù)故障、操作失誤等給基金財產(chǎn)或基金份額持有人造成的損失?；鸸芾砉緫?yīng)每月從基金管理費收入中計提風險準備金，計提比例不低于基金管理費收入的10%，風險準備金余額達到基金資產(chǎn)凈值的1%時可以不再提取。風險準備金使用后余額低于基金資產(chǎn)凈值1%的，基金管理公司應(yīng)繼續(xù)提取，直至達到基金資產(chǎn)凈值的1%。

　　(三)日常監(jiān)督的主要方式與處罰措施

　　現(xiàn)場和非現(xiàn)場檢查：

　　(1)非現(xiàn)場檢查主要以審閱管理公司報送材料的方式進行。

　　(2)現(xiàn)場檢查主要是根據(jù)日常監(jiān)管情況確定檢查的對象、內(nèi)容和頻率。

　　對違規(guī)或存在較大經(jīng)營風險的基金管理公司，證監(jiān)會將依法責令整改，暫停業(yè)務(wù);對直接負責人，一般采取監(jiān)管談話、出具警示函、記入誠信檔案、暫停履行職務(wù)、認定不適宜擔任相關(guān)職務(wù)者等采取行政監(jiān)管措施。

　　命題點二　對基金托管銀行的監(jiān)管

　　對基金托管銀行的監(jiān)管主要也包括市場準入監(jiān)管和日常持續(xù)監(jiān)管。

　　(一)市場準人監(jiān)管.

　　基金托管人資格由中國證監(jiān)會、中國銀監(jiān)會核準。

　　QDII基金和特定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)：獲得基金托管資格的商業(yè)銀行才能進行托管業(yè)務(wù)。

　　目前，我國具有基金托管資格的商業(yè)銀行有18家銀行。

　　(二)日常持續(xù)監(jiān)管

　　商業(yè)銀行取得基金托管資格后，其日常基金托管業(yè)務(wù)活動主要受中國證監(jiān)會的監(jiān)管。中國證監(jiān)會對基金托管人的日常監(jiān)管主要體現(xiàn)在兩個方面：①對履行基金托管職責的監(jiān)管;②對基金托管部門內(nèi)部控制的監(jiān)督。

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　　命題點三　基金銷售機構(gòu)及基金銷售相關(guān)機構(gòu)的監(jiān)管

　　(一)基金銷售機構(gòu)的監(jiān)管

　　基金銷售機構(gòu)的監(jiān)管包括兩方面：①銷售業(yè)務(wù)資格管理;②銷售機構(gòu)日常監(jiān)管。

　　1.銷售業(yè)務(wù)資格管理

　　(1)市場準入。按現(xiàn)行法規(guī)規(guī)定，開放式基金的銷售業(yè)務(wù)由基金管理人負責，基金管理人可以委托經(jīng)中國證監(jiān)會認定的其他機構(gòu)代為辦理。機構(gòu)擬開辦基金銷售業(yè)務(wù)應(yīng)當經(jīng)中國證監(jiān)會審核和批準，取得基金銷售業(yè)務(wù)資格。

　　按法規(guī)要求須辦理工商變更登記的，基金銷售機構(gòu)在收到批準文件后還應(yīng)向工商行政管理機關(guān)辦理變更登記手續(xù)。其中，獨立基金銷售機構(gòu)向工商行政管理機關(guān)辦理經(jīng)營范圍變更登記手續(xù)后，才可以開立基金銷售結(jié)算專用賬戶。中國證監(jiān)會在持續(xù)動態(tài)監(jiān)管過程中，對不符合基金銷售機構(gòu)資質(zhì)條件的機構(gòu)，將責令限期改正，逾期未予改正的，取消基金銷售業(yè)務(wù)資格。

　　(2)獨立基金銷售機構(gòu)重大事項變更的備案。獨立基金銷售機構(gòu)設(shè)立分支機構(gòu)，變更經(jīng)營范圍、注冊資本或者出資、股東或者合伙人、高級管理人員的，應(yīng)當在變更前將變更方案報中國證監(jiān)會備案。獨立基金銷售機構(gòu)經(jīng)營期間取得基金從業(yè)資格的人員少于10人的，應(yīng)于5個工作日內(nèi)報告中國證監(jiān)會，并于30個工作日內(nèi)將人員調(diào)整至規(guī)定要求。

　　(3)合并分立涉及的基金銷售業(yè)務(wù)資格的管理。有以下五種情況：①基金銷售機構(gòu)新設(shè)合并的，新公司應(yīng)依法申請銷售業(yè)務(wù)資格，在未取得資格前，合并方基金銷售業(yè)務(wù)資格部分終止，新公司6個月內(nèi)仍未取得銷售業(yè)務(wù)資格的，合并方基金銷售業(yè)務(wù)資格終止;②基金銷售機構(gòu)吸收合并且存續(xù)方不具備銷售業(yè)務(wù)資格的，存續(xù)方應(yīng)依法申請銷售業(yè)務(wù)資格，在存續(xù)方取得資格前，被合并方基金銷售業(yè)務(wù)部分終止，存續(xù)方6個月內(nèi)仍未取得銷售業(yè)務(wù)資格的，被合并方銷售業(yè)務(wù)資格終止;③基金銷售機構(gòu)吸收合并且被合并方不具備銷售業(yè)務(wù)資格的，基金銷售機構(gòu)應(yīng)在被合并方分支機構(gòu)(網(wǎng)點)符合要求后依法辦理備案;④基金銷售機構(gòu)吸收合并，合并方和被合并方均具備銷售業(yè)務(wù)資格的，合并方應(yīng)當依法將系統(tǒng)整合報告報中國證監(jiān)會備案;⑤基金銷售機構(gòu)分立的，新公司應(yīng)依法申請銷售業(yè)務(wù)資格?；痄N售業(yè)務(wù)資格部分終止的，基金銷售機構(gòu)可以辦理銷戶、贖回、轉(zhuǎn)托管轉(zhuǎn)出等業(yè)務(wù)，不得辦理開戶、認購、申購等業(yè)務(wù)。

　　2.鋪售機構(gòu)日常監(jiān)管

　　(1)銷售機構(gòu)日常監(jiān)管的主要內(nèi)容：

　?、倩痄N售機構(gòu)內(nèi)部控制監(jiān)管。中國證監(jiān)會對基金銷售機構(gòu)內(nèi)部控制情況的監(jiān)督檢查是日常監(jiān)管的重點。

　?、谝?guī)范基金銷售業(yè)務(wù)信息管理平臺建設(shè)并實施檢查。

　　(2)銷售機構(gòu)日常監(jiān)管的主要方式：

　?、傩畔浒概c信息公開。目的在于防范非法機構(gòu)和人員進行詐騙。

　?、诂F(xiàn)場檢查。中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)對基金銷售機構(gòu)從事基金銷售活動的情況進行定期或者不定期檢查。

　　(二)基金銷售相關(guān)機構(gòu)的監(jiān)管

　　基金銷售相關(guān)機構(gòu)的監(jiān)管包括基金銷售機構(gòu)提供支付結(jié)算服務(wù)、基金銷售結(jié)算資金監(jiān)督、注冊登記服務(wù)等于基金銷售業(yè)務(wù)相關(guān)服務(wù)的機構(gòu)。

　　(1)基金銷售支付結(jié)算機構(gòu)?？梢詮氖禄痄N售支付結(jié)算的機構(gòu)主要包括兩類，①具備基金銷售業(yè)務(wù)資格的商業(yè)銀行;②取得中國人民銀行頒發(fā)的《支付業(yè)務(wù)許可證》，且具備安全、及時、高效劃付基金銷售結(jié)算資金條件的第三方支付機構(gòu)。為了提升基金銷售機構(gòu)的服務(wù)質(zhì)量，中國證監(jiān)會鼓勵基金銷售機構(gòu)與第三方支付機構(gòu)合作，進一步降低支付成本。

　　(2)基金銷售結(jié)算資金監(jiān)督機構(gòu)。中國證券登記結(jié)算有限責任公司、具備基金銷售業(yè)務(wù)資格等條件的商業(yè)銀行可以擔任監(jiān)督機構(gòu)。按規(guī)定，基金銷售機構(gòu)、基金銷售支付結(jié)算機構(gòu)和基金注冊登記機構(gòu)可以依法開立基金銷售結(jié)算專用賬戶，作為賬戶開立人，這三類機構(gòu)在開立賬戶時需要與監(jiān)督機構(gòu)簽訂監(jiān)督協(xié)議，明確違約責任等內(nèi)容，當違約責任約定不明時，監(jiān)督機構(gòu)需要對基金投資人承擔連帶賠償責任。

　　(3)基金注冊登記機構(gòu)。封閉式基金在證券交易所的交易系統(tǒng)內(nèi)進行競價交易，其登記業(yè)務(wù)同上市公司的股票一樣，由中國證券登記結(jié)算有限責任公司辦理。開放式基金的登記業(yè)務(wù)同封閉式基金的情形有所不同。目前，我國開放式基金的注冊登記存在基金管理公司自建、外包給中國證券登記結(jié)算有限責任公司等不同模式。中國證監(jiān)會積極推進開放式基金注冊登記數(shù)據(jù)交換平臺的建設(shè)，目前，基金銷售機構(gòu)、基金注冊登記機構(gòu)均應(yīng)通過中國證監(jiān)會指定的統(tǒng)一技術(shù)平臺進行每日注冊登記數(shù)據(jù)的交換，并在指定機構(gòu)完成數(shù)據(jù)的集中備份存儲。

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