信用證業(yè)務(wù)案例精典貿(mào)易案例分享(四)

更新時(shí)間：2009-10-19 23:27:29 來源：|0

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　　"因此，賣方應(yīng)盡早確定，無論如何不能遲于收到信用證時(shí)，信用證中規(guī)定的單據(jù)的簽發(fā)、細(xì)節(jié)或格式均不能被買方控制。"

　　信用證業(yè)務(wù)案例例12：某市中國(guó)銀行分行收到新加坡某銀行電開信用證一份，金額為100萬美元，購(gòu)花崗巖石塊，目的港為巴基斯坦卡拉奇，證中有下述條款：

　　(1)檢驗(yàn)證書于貨物裝運(yùn)前開立并由開證申請(qǐng)人授權(quán)的簽字人簽字，該簽字必須由開證行檢驗(yàn);

　　(2)貨物只能待開證申請(qǐng)人指定船只并由開證行給通知行加押電通知后裝運(yùn)，而該加押電必須隨同正本單據(jù)提交議付。

　　問：該信用證可不可以接受?

　　信用證業(yè)務(wù)案例【分析】此為"軟條款"欺詐信用證，不可以接受。所謂"軟條款"是指可能導(dǎo)致開證行解除不可撤銷信用證項(xiàng)下付款責(zé)任的條款，最典型和最多的形式是該信用證所規(guī)定的某些單據(jù)被開證申請(qǐng)人所控制。

　　從上述信用證條款中可以看出，由開證申請(qǐng)人驗(yàn)貨并出具檢驗(yàn)證書及開證申請(qǐng)人指定裝船條款，實(shí)際上是開證申請(qǐng)人控制了整筆交易，受益人(中國(guó)出口公司)處于受制于人的地位，信用證項(xiàng)下開證行的付款承諾是毫不確定和很不可靠的。后來經(jīng)調(diào)查，該開證申請(qǐng)人名稱中有"AGENTIES"字樣，這是一家代理商公司，開證申請(qǐng)人是一家實(shí)際資本僅有3元(新加坡元)的皮包公司。

　　信用證業(yè)務(wù)案例例13：我國(guó)某省外貿(mào)公司與美國(guó)"金華企業(yè)公司"(KAM WA ENTERPRISES INC 。USA)簽訂了銷往中國(guó)香港花崗石合同，總金額達(dá)1950萬美元，并通過中國(guó)香港某銀行開出了上述合同項(xiàng)下的第一筆信用證，金額190萬美元，購(gòu)5千立方米花崗石砌石。信用證規(guī)定：貨物只能待收到開證人指定船名的裝運(yùn)通知后裝運(yùn)，而該裝運(yùn)通知將由開證行以修改方式發(fā)出。該外貿(mào)公司開立信用證后，將質(zhì)保金260萬元人民幣付給了買方的指定代表。該外貿(mào)公司做法對(duì)不對(duì)?

　　【分析】不對(duì)。因?yàn)樾庞米C規(guī)定"裝運(yùn)通知"由開證行簽發(fā)和以修改形式進(jìn)行，使該信用證的主動(dòng)權(quán)落在開證申請(qǐng)人手中。事實(shí)是，裝船前，簽約人代表來產(chǎn)地驗(yàn)貨，以貨物質(zhì)量不合格為由，拒絕發(fā)出"裝運(yùn)通知"，致使貨物滯留產(chǎn)地，中方公司根本無法發(fā)貨收匯，質(zhì)保金白白喪失，損失慘重。后來，據(jù)美國(guó)鄧白氏公司提供資信報(bào)告，簽約人合同中的地址、電話號(hào)碼等純系編造。

　　信用證業(yè)務(wù)案例例14：某外貿(mào)公司與中國(guó)香港公司達(dá)成了一筆1019公噸鍍錫鐵皮和鍍鋅薄板，金額約20萬美元的交易。支付條件為即期信用證，規(guī)定為2月和3月。不久，中國(guó)銀行廣州分行很快開出了信用證，規(guī)定了商品的名稱和規(guī)格、數(shù)量、重量和裝運(yùn)期等。中國(guó)船運(yùn)公司應(yīng)托運(yùn)人請(qǐng)求，向其發(fā)運(yùn)了48個(gè)集裝箱，供其裝貨和加封。3月24日承運(yùn)人簽發(fā)了"已裝船"清潔提單，3月25日，中國(guó)香港方寄單至中國(guó)銀行，并且中國(guó)香港的中國(guó)船運(yùn)公司"海星"號(hào)輪到達(dá)黃埔。集裝箱明顯完好，封條未動(dòng)。但啟封以后，發(fā)現(xiàn)箱內(nèi)只有充滿臟水的鐵桶，沒有鍍錫鐵皮和鍍鋅薄板。3月30日，收貨人立即將該欺詐行為通知了中國(guó)銀行，并要求其通知指定的議付銀行。但中國(guó)銀行收到一份中國(guó)香港銀行打來的電傳，說已根據(jù)提示匯票和單據(jù)支付了貨款。這時(shí)，外貿(mào)公司發(fā)現(xiàn)商業(yè)發(fā)票與提單兩者不符：即信用證內(nèi)的商品發(fā)票中要求規(guī)格為50厘米，而提單內(nèi)規(guī)格為50毫米。4月14日，我方提出，中國(guó)香港議付銀行可以行使追索權(quán)，向出口商索回貨款。3天以后，中國(guó)銀行又收到中國(guó)香港議付銀行的電傳，說中國(guó)銀行提出償還貨款的要求超過了允許的合理時(shí)間，因此，要求中國(guó)銀行(開證行)立即償付。中國(guó)銀行無奈作了償付。

　　信用證業(yè)務(wù)案例【分析】在這案例中我們要吸取教訓(xùn)如下：

　　(1)外貿(mào)公司在要求中國(guó)銀行簽發(fā)信用證時(shí)，應(yīng)先對(duì)受益人的資金情況和信用情況進(jìn)行調(diào)查。按照《統(tǒng)一慣例》，銀行所處理的是單據(jù)，而不是貨物，他們只是按照信用證規(guī)定審核單據(jù)。因此，賣方很可能制作假單據(jù)。

　　(2)由于中國(guó)香港與大陸近在咫尺，并且當(dāng)?shù)赜性S多中國(guó)公司和一些中國(guó)的銀行，買方完全可以委托一家中國(guó)公司于裝載貨物之前或期間當(dāng)場(chǎng)對(duì)貨物進(jìn)行檢驗(yàn)。

　　(3)外貿(mào)公司和中國(guó)銀行在發(fā)現(xiàn)受騙以后，審單太慢，發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重不符點(diǎn)后再向中國(guó)香港銀行索償時(shí)已過了銀行審單合理時(shí)間(7天)。

　　信用證業(yè)務(wù)案例例15：國(guó)外來信用證的金額為："about USD4 200 ,less 5% commission and 5% allowance (dis .)"。信用證要求的商品是女式襯衫，單價(jià)為每件2.10美元，CIF London，共2000件，我們應(yīng)怎樣繕制出口發(fā)票金額?

　　【分析】應(yīng)首先核對(duì)信用證，如果與信用證相符，按商業(yè)習(xí)慣做法在繕制出口發(fā)票時(shí)，應(yīng)在總金額(單價(jià)×數(shù)量)中先扣除5%優(yōu)惠(折扣)得出一個(gè)毛凈價(jià)，然后在此基礎(chǔ)上再扣除5%傭金，得出凈價(jià)。具體制單如下：

　　Ladies Blouses

　　2000 pieces @ USD 2.1O 4200.OO

　　Less 5% allowance 210.00

　　-------------------

　　3900.00

　　Less 5% commission : 199.50

　　-------------------

　　CIF London net :USD 3790.50

　　在既有折扣又有傭金的交易中，我們應(yīng)掌握先扣除折扣，然后再計(jì)扣傭金，因?yàn)檎劭鄄糠质遣粦?yīng)支付傭金的。

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