2024年稅務(wù)師考前沖刺卷《稅法一》
距離2024年稅務(wù)師考試時間越來越近了,請大家重點(diǎn)做模擬題,并總結(jié)錯題,查漏補(bǔ)缺。本文分享了2024年稅務(wù)師考前沖刺卷《稅法一》,含答案解析,快來領(lǐng)取做題。
2024年稅務(wù)師考前沖刺卷《稅法一》
計算分析題(共 8 題,每題 2 分,共 16 分。每題的備選項中,只有 1 個最符合題意)。
(一)
房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2024 年 3 月發(fā)生業(yè)務(wù)如下:
(1)銷售自行開發(fā)的住宅項目(2020 年開工建造)6000 平方米,取得含稅銷售額 12000 萬元,該住宅項目可供銷售建筑面積為 20000 平方米,對應(yīng)的土地出讓金總額為 19600 萬元,購進(jìn)土地使用權(quán)時支付相關(guān)稅費(fèi)588 萬元,并取得符合規(guī)定的相關(guān)票據(jù)。
(2)支付建筑企業(yè)工程款價稅合計 3000 萬元,支付房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)公司銷售費(fèi)用價稅合計 270 萬元,均取得增值稅專用發(fā)票,開票方采用一般計稅方法。
(3)將自行開發(fā)的寫字樓裝修并用于創(chuàng)辦共享工作空間,當(dāng)月支付小規(guī)模納稅人裝修費(fèi)價稅合計 100 萬元,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額 2.91 萬元。
(4)取得共享工作空間租賃收入價稅合計 200 萬元,物業(yè)管理收入價稅合計 50 萬元。
(5)報銷員工差旅費(fèi),報銷票據(jù)類型及注明的價稅合計金額為:餐飲普通發(fā)票 0.3 萬元、酒店住宿增值稅專用發(fā)票 4 萬元、網(wǎng)約車旅客運(yùn)輸增值稅電子普通發(fā)票 0.9 萬元(選擇簡易計稅)、航空運(yùn)輸電子客票行程單15 萬元(含機(jī)場建設(shè)費(fèi) 0.75 萬元),以上票據(jù)均由一般納稅人開具。另有出租車發(fā)票 1.5 萬元。
已知:企業(yè)取得上述有關(guān)票據(jù)均符合規(guī)定,需勾選的已在當(dāng)月勾選抵扣進(jìn)項稅額。
要求:根據(jù)上述資料,回答下列問題。
1.業(yè)務(wù)(1)增值稅銷項稅額()萬元。
A.990.83
B.505.32
C.490.76
D.942.28
2.業(yè)務(wù)(2)和(3)可以從銷項稅額中抵扣的進(jìn)項稅額合計()萬元。
A.247.71
B.263.98
C.265.90
D.250.62
3.業(yè)務(wù)(5)可以從銷項稅額中抵扣的進(jìn)項稅額()萬元。
A.1.49
B.1.57
C.1.43
D.1.41
4.該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納增值稅()萬元。
A.257.33
B.258.07
C.272.63
D.242.77
(二)
某商業(yè)企業(yè)(增值稅一般納稅人)2024 年 1 月發(fā)生如下業(yè)務(wù):
(1)取得化妝品不含稅銷售收入 400 萬元,采取以舊換新方式銷售冰箱 100 臺,新冰箱的零售價格為 1.13萬元/臺,舊冰箱的含稅作價為 0.2 萬元/臺,收取的含稅差價款為 0.93 萬元/臺。
(2)采取預(yù)收貨款方式銷售電腦一批,當(dāng)月取得預(yù)收款 150 萬元,合同約定電腦于 2 月 15 日發(fā)出;將閑置辦公設(shè)備出租,租賃期為 2023 年 1 月到 2024 年 4 月,每月不含稅租金 15 萬元,當(dāng)月收取 2 個月的租金。
(3)購入一批貨物,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款 150 萬元,增值稅稅額 19.5 萬元;委托甲運(yùn)輸企業(yè)(增值稅一般納稅人)運(yùn)輸貨物,取得的增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi) 5 萬元;接受乙廣告公司(增值稅一般納稅人)提供的廣告服務(wù),取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額 20 萬元。
(4)月末進(jìn)行盤點(diǎn)時發(fā)現(xiàn),當(dāng)月因管理不善造成上月從某增值稅一般納稅人企業(yè)購入的服裝被盜,該批服裝(已抵扣進(jìn)項稅額)賬面價值為 24 萬元,其中運(yùn)費(fèi)成本 4 萬元。
假定相關(guān)票據(jù)均符合稅法規(guī)定并在本月抵扣。
要求:根據(jù)上述資料,回答下列問題。
1.該企業(yè)業(yè)務(wù)(1)應(yīng)確認(rèn)的增值稅銷項稅額為( )萬元。
A.56.72
B.65
C.62.7
D.59.0
2.該企業(yè)業(yè)務(wù)(2)應(yīng)確認(rèn)的增值稅銷項稅額為( )萬元。
A.1.95
B.1.5
C.3.9
D.2.7
3.該企業(yè)當(dāng)月準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項稅額為( )萬元。
A.18.19
B.27.25
C.28.67
D.29.64
4.該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納增值稅( )萬元。
A.49.57
B.58.51
C.50.17
D.50.71
以上僅為部分內(nèi)容,完整版點(diǎn)擊下圖免費(fèi)獲取>>
建議考生充分利用時間,做好考前沖刺。以下為大家分享稅務(wù)師考前備考資料,歡迎免費(fèi)下載使用。
點(diǎn)擊下載>>稅務(wù)師《稅法一》歷年真題答案
點(diǎn)擊下載>>稅務(wù)師《稅法一》計算公式匯總
點(diǎn)擊下載>>稅務(wù)師《稅法一》高頻考點(diǎn)
以上就是“2024年稅務(wù)師考前沖刺卷《稅法一》”全部內(nèi)容!我們?yōu)榭忌峁?024年稅務(wù)師高頻考點(diǎn)、公式匯總、歷年考試真題及答案解析等備考資料,考生可點(diǎn)擊下方按鈕免費(fèi)下載學(xué)習(xí)。
最新資訊
- 2024年注冊稅務(wù)師考試模擬試題共10套卷2024-10-30
- 2024年稅務(wù)師相關(guān)法律模擬試卷-多選題2024-10-25
- 2024年稅務(wù)師考試模擬試卷《財務(wù)與會計》2024-10-25
- 2024年注冊稅務(wù)師模擬沖刺卷《涉稅服務(wù)實(shí)務(wù)》綜合題2024-10-24
- 2024年稅務(wù)師稅法2模擬試卷:計算分析題2024-10-24
- 2024年稅務(wù)師考前沖刺卷《稅法一》2024-10-24
- 2024年注冊稅務(wù)師模擬試卷+歷年真題2024-10-23
- 2024年全國稅務(wù)師職業(yè)資格考試模擬試卷,可下載2024-10-23
- 2024年稅務(wù)師考前最后兩套模擬卷,含答案解析2024-10-22
- 2024年注冊稅務(wù)師考試模擬試卷出爐,檢驗(yàn)學(xué)習(xí)成果2024-10-17