期貨法律 學(xué)習(xí)：中華人民共和國(guó)刑法修正案(10)

　　修正案第十五條

　　法條比讀

　　修正案：將刑法第一百八十八條第一款修改為：“銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員違反規(guī)定，為他人出具信用證或者其他保函、票據(jù)、存單、資信證明，情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以下有期徒刑或者拘役;情節(jié)特別嚴(yán)重的，處五年以上有期徒刑?！?/P>

　　原法條(刑法第一百八十八條第一款)　銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員違反規(guī)定，為他人出具信用證或者其他保函、票據(jù)、存單、資信證明，造成較大損失的，處五年以下有期徒刑或者拘役;造成重大損失的，處五年以上有期徒刑。

　　解析：

　　本修正案是對(duì)非法出具金融票證罪客觀方面的修正。原法條要求行為人非法出具金融票證必須造成“較大損失”才構(gòu)成犯罪。但就實(shí)踐而言，本罪不僅是給金融機(jī)構(gòu)和客戶造成了經(jīng)濟(jì)上的損失，更是對(duì)國(guó)家金融管理秩序的危害。因此，如果僅以是否造成重大損失作為是否夠罪的標(biāo)準(zhǔn)，是不利于的國(guó)家金融秩序的保護(hù)的。本修正案正是基于這一考慮兒作出的。修正后的夠罪要求變成了“情節(jié)嚴(yán)重”，這里的情節(jié)嚴(yán)重是一個(gè)比較寬泛的概念，既包括“造成重大損失”這樣的情節(jié)，也包括“手段惡劣”等其它情節(jié)。

　　修正案第十六條

　　法條比讀

　　修正案：將刑法第一百九十一條第一款修改為：“明知是毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)，有下列行為之一的，沒收實(shí)施以上犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處洗錢數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金;情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處洗錢數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金：

　　“(一)提供資金帳戶的;

　　“(二)協(xié)助將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價(jià)證券的;

　　“(三)通過轉(zhuǎn)帳或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移的;

　　“(四)協(xié)助將資金匯往境外的;

　　“(五)以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)的?！?/P>

　　原法條(刑法一百九十一條第一款)：明知是毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)，有下列行為之一的，沒收實(shí)施以上犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處洗錢數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金;情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處洗錢數(shù)額百分之五以上百分之二十以下罰金：

　　(一)提供資金賬戶的;

　　(二)協(xié)助將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或者金融票據(jù)的;

　　(三)通過轉(zhuǎn)賬或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移的;

　　(四)協(xié)助將資金匯往境外的;

　　(五)以其他方法掩飾、隱瞞犯罪的違法所得及其收益的性質(zhì)和來源的。

　　解析：

　　洗錢罪是一件比較特殊的犯罪，它不僅是一種獨(dú)立的犯罪，同時(shí)還與其它犯罪有著密切的聯(lián)系，只有有上游犯罪的存在，才會(huì)有洗錢罪的發(fā)生。因此，不難看出，本次修訂主要是針對(duì)圍繞洗錢罪上游犯罪的范圍進(jìn)行的。過去洗錢罪的上游犯罪只包括4種，即毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪。本修正案增加了貪污犯罪和金融犯罪，擴(kuò)大了洗錢罪的上游犯罪范圍，以加大反洗錢、反腐敗力度，及時(shí)阻止資金外流。這一擴(kuò)大，表面上看是加大對(duì)洗錢罪的打擊力度，實(shí)際上是加大了對(duì)洗錢罪新的上游犯罪――貪污犯罪和金融犯罪的打擊力度。同時(shí)，由于毒品犯罪、恐怖犯罪組織的嚴(yán)密性，這些犯罪的洗錢行為很難直接查處，使得洗錢罪在很長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)一度是零“使用率”，修正案的出現(xiàn)，也會(huì)使得洗錢罪條文的“利用率”能夠得到落實(shí)。

　　此外，本修正案還對(duì)一個(gè)很小的地方做除了修訂，即洗錢行為的的第二種，將原先的“協(xié)助將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金或者金融票據(jù)的”擴(kuò)大為“協(xié)助將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價(jià)證券的”，這一修訂也更加明確了洗錢行為中“轉(zhuǎn)換財(cái)產(chǎn)形式”的具體表現(xiàn)，防止犯罪分子利用立法上的漏洞逃避懲罰。

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