2017年期貨公司風險監(jiān)管指標管理辦法第二章

更新時間：2017-07-14 09:31:53 來源：環(huán)球網(wǎng)校

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　　【摘要】環(huán)球網(wǎng)校編輯為考生發(fā)布“2017年期貨公司風險監(jiān)管指標管理辦法第二章”的新聞，為考生發(fā)布期貨從業(yè)資格考試的相關法律法規(guī)內(nèi)容，希望大家認真學習和復習，預?？忌寄茼樌ㄟ^考試。2017年期貨公司風險監(jiān)管指標管理辦法第二章的具體內(nèi)容如下：

　　第二章風險監(jiān)管指標標準及計算要求

　　第八條期貨公司應當持續(xù)符合以下風險監(jiān)管指標標準：

　　(一)凈資本不得低于人民幣 3000 萬元;

　　(二)凈資本與公司風險資本準備的比例不得低于 100%;

　　(三)凈資本與凈資產(chǎn)的比例不得低于 20%;

　　(四)流動資產(chǎn)與流動負債的比例不得低于 100%;

　　(五)負債與凈資產(chǎn)的比例不得高于 150%;

　　(六)規(guī)定的最低限額結(jié)算準備金要求。

　　第九條中國證監(jiān)會對風險監(jiān)管指標設置預警標準。規(guī)定

　　“不得低于”一定標準的風險監(jiān)管指標，其預警標準是規(guī)定標準的 120%，規(guī)定“不得高于”一定標準的風險監(jiān)管指標，其預警標準是規(guī)定標準的 80%。

　　最低限額結(jié)算準備金不設預警標準。

　　第十條期貨公司凈資本是在凈資產(chǎn)基礎上，按照變現(xiàn)能力對資產(chǎn)負債項目及其他項目進行風險調(diào)整后得出的綜合性風險監(jiān)管指標。

　　凈資本的計算公式為：凈資本=凈資產(chǎn)-資產(chǎn)調(diào)整值+負債調(diào)整值-/+其他調(diào)整項。

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　　第十一條期貨公司風險資本準備是指期貨公司在開展各項業(yè)務過程中，為應對可能發(fā)生的風險損失所需要的資本。

　　第十二條最低限額結(jié)算準備金是指期貨公司按照交易所及登記結(jié)算機構的有關要求以自有資金繳存用于履約擔保的最低金額。

　　第十三條期貨公司計算凈資本時，應當按照企業(yè)會計準則的規(guī)定充分計提資產(chǎn)減值準備、確認預計負債。

　　中國證監(jiān)會派出機構可以要求期貨公司對資產(chǎn)減值準備計提的充足性和合理性、預計負債確認的完整性進行專項說明，并要求期貨公司聘請具有證券、期貨業(yè)務資格的會計師事務所出具鑒證意見;有證據(jù)表明期貨公司未能充分計提資產(chǎn)減值準備或未能準確確認預計負債的，中國證監(jiān)會派出機構應當要求期貨公司相應核減凈資本金額。

　　第十四條期貨公司應當根據(jù)期末未決訴訟、未決仲裁等或有事項的性質(zhì)、涉及金額、形成原因、進展情況、可能發(fā)生的損失和預計損失進行會計處理，在計算凈資本時按照一定比例扣減，并在風險監(jiān)管報表附注中予以說明。

　　第十五條期貨公司借入次級債務、向股東或者其關聯(lián)企業(yè)借入具有次級債務性質(zhì)的長期借款以及其他清償順序在普通債之后的債務，可以按照規(guī)定計入凈資本。

　　期貨公司應當在相關事項完成后 5 個工作日內(nèi)向住所地中國證監(jiān)會派出機構報告。

　　期貨公司不得互相持有次級債務。

　　第十六條中國證監(jiān)會及其派出機構認為期貨公司開展某項業(yè)務存在未預期風險特征的，可以根據(jù)潛在風險狀況確定所需資本規(guī)模，并要求期貨公司補充計提風險資本準備。