2023年基金從業(yè)資格備考模擬題及答案：現(xiàn)行的稅收政策

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1.根據(jù)2014年《公開募集證券基金運(yùn)作管理辦法》的規(guī)定，下列符合混合基金的要求的是( )。

A.股票投資比例：65%～80%

B.股票投資比例：80%～95%

C.股票投資比例：85%～100%

D.股票投資比例：0%～20%，債券投資比例80%以上

【答案】A

2.按照現(xiàn)行的稅收政策，下列說法中正確的是( )。

Ⅰ.機(jī)構(gòu)投資者和個(gè)人投資者買賣基金份額均暫免印花稅

Ⅱ.機(jī)構(gòu)投資者和個(gè)人投資者買賣基金份額獲得的差價(jià)收入，分別暫時(shí)免征企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅

Ⅲ.機(jī)構(gòu)投資者和個(gè)人投資者從基金分配中獲得的收入，分別暫時(shí)免征企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.只有Ⅰ

D.Ⅰ、Ⅱ

【答案】B

3.關(guān)于全球投資業(yè)績(jī)標(biāo)準(zhǔn)(GIPS)規(guī)定的基金投資業(yè)績(jī)計(jì)算法方法，下列表述中正確的是( )。

A.假如直接的買賣開支無法從綜合費(fèi)用中確定并分離出來，在計(jì)算已扣除費(fèi)用的收益時(shí)，必須從收益中減去估計(jì)的買賣開支

B.按照現(xiàn)行的GIPS規(guī)定，基金公司必須至少每季度一次計(jì)算組合群收益

C.必須采用經(jīng)現(xiàn)金流調(diào)整后的時(shí)間算術(shù)平均收益率

D.計(jì)算投資組合的收益時(shí)，必須以期初資產(chǎn)值加權(quán)平均

【答案】B

4.從2001年7月2日起，銀行間債券市場(chǎng)現(xiàn)券交易采用的交易模式是( )。

A.溢價(jià)交易 B.競(jìng)價(jià)交易

C.全價(jià)交易 D.凈價(jià)交易

【答案】D

5.關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)與收益的關(guān)系，以下表述正確的是( )。

A.投資組合A過去一年的收益高于投資組合B,那么投資組合A的風(fēng)險(xiǎn)高于投資組合B

B.高風(fēng)險(xiǎn)投資組合的風(fēng)險(xiǎn)和歷史收益率呈正相關(guān)關(guān)系

C.高風(fēng)險(xiǎn)投資組合的預(yù)期收益率一般高于低風(fēng)險(xiǎn)投資組合

D.投資組合A的風(fēng)險(xiǎn)高于投資組合B，那么投資組合A的已實(shí)現(xiàn)收益也高于投資組合B

【答案】C

6.我國(guó)場(chǎng)內(nèi)股票交易產(chǎn)生的過戶費(fèi)，其最終收取機(jī)構(gòu)是(　)。

A.證券交易所

B.中國(guó)證券登記結(jié)算有限公司

C.證券結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)基金

D.中國(guó)證監(jiān)會(huì)

【答案】B

7.假設(shè)甲方與乙方均委托丙方作為雙方的交易結(jié)算代理人;某日甲方買入股票150萬元;賣出股票120萬元;買入債券360萬元，賣出債券450萬元;乙方買入股票400萬元;賣出股票300萬元;買入債券80萬元，賣出債券50萬元;則結(jié)算參與人丙方在逬行分級(jí)結(jié)算原則下，與中國(guó)結(jié)算公司資金交收金額是( )。

A.應(yīng)付160萬

B.應(yīng)付70萬

C.應(yīng)收60萬

D應(yīng)付130萬

【答案】B

8.中國(guó)外匯交易中心人民幣利率互換參考利率不包括( )。

A.LIBOR (1周)

B.1年期定期存款利率

C.SHIBOR (隔夜)

D.國(guó)債回購(gòu)利率(7天)

【答案】A

9.關(guān)于QDII基金的投資范圍，以下表述錯(cuò)誤的是( )。

A.住房按揭交付證券

B.銀行存款

C.經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的國(guó)際金融組織發(fā)行的證券

D.所有的公募基金

【答案】D

10.下列條款中，屬于給予發(fā)行人額外權(quán)利的嵌入條款是( )。

A.贖回條款 B.轉(zhuǎn)換條款

C.回售條款 D.承銷條款

【答案】A

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