2019年9月基金從業(yè)資格考試《私募股權(quán)投資》模擬題及答案

單選題及答案

1.基金財(cái)產(chǎn)不得用于()。Ⅰ.承銷(xiāo)證券;Ⅱ.提供擔(dān)保;Ⅲ.向基金管理人出資;Ⅳ.上市交易的債券

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B、Ⅲ、Ⅳ

C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D、Ⅱ、Ⅲ

答案：C

解析：Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ項(xiàng)均屬于基金財(cái)產(chǎn)不得進(jìn)行的投資或活動(dòng)。《中華人民共和國(guó)證券投資基金法》第七十三條規(guī)定，基金財(cái)產(chǎn)可以用于下列投資：(一)上市交易的股票、債券;(二)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他證券及其衍生品種。

2.上市公司必須按規(guī)定公開(kāi)其財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)情況及重大訴訟，在每個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)()財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。

A、一年公布一次

B、一個(gè)季度公布一次

C、半年公布一次

D、一個(gè)月公布一次

答案：C

解析：《中華人民共和國(guó)公司法》第一百四十五條規(guī)定，上市公司必須依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定，公開(kāi)其財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)情況及重大訴訟，在每會(huì)計(jì)年度內(nèi)半年公布一次財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。

3.私募基金管理人依法解散、被依法撤銷(xiāo)或者被依法宣告破產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)在()個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)報(bào)告。

A、20

B、15

C、10

D、5

答案：C

解析：《私募投資基金管理人登記和基金備案辦法(試行)》第二十二條規(guī)定，私募基金管理人發(fā)生以下重大事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)在10個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)報(bào)告：(一)私募基金管理人的名稱(chēng)、高級(jí)管理人員發(fā)生變更;(二)私募基金管理人的控股股東、實(shí)際控制人或者執(zhí)行事務(wù)合伙人發(fā)生變更;(三)私募基金管理人分立或者合并;(四)私募基金管理人或高級(jí)管理人員存在重大違法違規(guī)行為;(五)依法解散、被依法撤銷(xiāo)或者被依法宣告破產(chǎn);(六)可能損害投資者利益的其他重大事項(xiàng)。

4.股權(quán)投資基金管理人內(nèi)部控制的作用不包括()。

A、保障股權(quán)投資基金財(cái)產(chǎn)的安全、完整

B、保障股權(quán)投資基金財(cái)產(chǎn)的高收益

C、確?；鸷突鸸芾砣说呢?cái)務(wù)和其他信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)

D、保證管理人經(jīng)營(yíng)運(yùn)作嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則，自覺(jué)形成守法經(jīng)營(yíng)、規(guī)范運(yùn)作的經(jīng)營(yíng)思想和經(jīng)營(yíng)理念

答案：B

解析：股權(quán)投資基金管理人內(nèi)部控制的作用包括：(1)保障股權(quán)投資基金財(cái)產(chǎn)的安全、完整。(2)確?；鸷突鸸芾砣说呢?cái)務(wù)和其他信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。(3)防范和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)營(yíng)管理效益，確保經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運(yùn)行和受托資產(chǎn)的安全完整，實(shí)現(xiàn)公司的持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展。(4)保證管理人經(jīng)營(yíng)運(yùn)作嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則，自覺(jué)形成守法經(jīng)營(yíng)、規(guī)范運(yùn)作的經(jīng)營(yíng)思想和經(jīng)營(yíng)理念。

5.下列選項(xiàng)中，不屬于公司型股權(quán)投資基金解散清算原因的是()。

A、公司章程規(guī)定的營(yíng)業(yè)期限屆滿(mǎn)或者公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)

B、董事會(huì)決定解散

C、因公司合并或者分立需要解散

D、依法被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷(xiāo)

答案：B

解析：公司解散的原因包括：①公司章程規(guī)定的營(yíng)業(yè)期限屆滿(mǎn)或者公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn);②股東會(huì)或者股東大會(huì)決議解散;③因公司合并或者分立需要解散;④依法被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷(xiāo);⑤人民法院依照《公司法》第一百八十二條的規(guī)定予以解散，即公司經(jīng)營(yíng)色理發(fā)生嚴(yán)重困難，繼續(xù)存續(xù)會(huì)使股東利益受到重大損失，通過(guò)其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權(quán)百分之十以上的股東，可以請(qǐng)求人民法院解散公司。

6.并購(gòu)基金是指主要對(duì)企業(yè)進(jìn)行()的股權(quán)投資基金。

A、財(cái)務(wù)性并購(gòu)?fù)顿Y

B、資產(chǎn)性并購(gòu)?fù)顿Y

C、債務(wù)性并購(gòu)?fù)顿Y

D、不動(dòng)產(chǎn)并購(gòu)?fù)顿Y

答案：A

解析：并購(gòu)基金是專(zhuān)注于對(duì)目標(biāo)企業(yè)進(jìn)行并購(gòu)的基金，是指主要對(duì)企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)性并購(gòu)?fù)顿Y的股權(quán)投資基金。

7.目前，具有基金銷(xiāo)售業(yè)務(wù)資格的主體包括()。Ⅰ.證券公司;Ⅱ.期貨公司;Ⅲ.保險(xiǎn)機(jī)構(gòu);Ⅳ.商業(yè)銀行

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B、Ⅰ、Ⅱ

C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

答案：A

解析：目前具有基金銷(xiāo)售業(yè)務(wù)資格的主體包括商業(yè)銀行、證券公司、期貨公司、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、證券投資咨詢(xún)機(jī)構(gòu)、獨(dú)立基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)等。

8.合伙型股權(quán)投資基金新增合伙人需經(jīng)()合伙人一致同意，并訂立入伙協(xié)議。

A、1/3以上

B、2/3以上

C、1/2以上

D、全體

答案：D

解析：合伙型股權(quán)投資基金具有較強(qiáng)的人合性特征，新增合伙人需經(jīng)全體合伙人一致同意(但合伙協(xié)議另有約定的除外)，并訂立入伙協(xié)議。

9.關(guān)于股權(quán)投資基金的估值，下列選項(xiàng)不正確的是()。

A、主要是計(jì)算出有意愿的買(mǎi)方，在估值日以具有慣常市場(chǎng)活動(dòng)的交易方式下，購(gòu)買(mǎi)股權(quán)所有權(quán)而愿意支付的對(duì)價(jià)

B、股權(quán)投資基金的估值本質(zhì)上往往帶有主觀(guān)性

C、最主要的工作是在每個(gè)估值日評(píng)估股權(quán)投資基金各項(xiàng)投資的歷史價(jià)值

D、國(guó)內(nèi)外最為普遍使用的方法主要有成本法、市場(chǎng)法、收入法和重置成本法

答案：C

解析：股權(quán)投資基金的估值最主要的工作是在每個(gè)估值日評(píng)估股權(quán)投資基金各項(xiàng)投資的公允價(jià)值。根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第39號(hào)-公允價(jià)值計(jì)量》，公允價(jià)值是指市場(chǎng)參與者在計(jì)量日發(fā)生的有序交易中，出售一項(xiàng)資產(chǎn)所能收到或者轉(zhuǎn)移一項(xiàng)負(fù)債所需支付的價(jià)格。針對(duì)于股權(quán)投資基金，主要是計(jì)算出有意愿的買(mǎi)方，在估值日以具有慣常市場(chǎng)活動(dòng)的交易方式下，購(gòu)買(mǎi)股權(quán)所有權(quán)而愿意支付的對(duì)價(jià)。

10.關(guān)于私募基金的運(yùn)行，下列說(shuō)法正確的是()。

A、私募基金運(yùn)作日常中所稱(chēng)"募集賬戶(hù)"是指匯集所有基金銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)資金的賬戶(hù)

B、私募股權(quán)基金要求進(jìn)行法定驗(yàn)資

C、銷(xiāo)售結(jié)算資金不能直接從投資者賬戶(hù)劃入注冊(cè)登記賬戶(hù)

D、私募基金必須開(kāi)立銷(xiāo)售結(jié)算資金歸集賬戶(hù)和注冊(cè)登記賬戶(hù)

答案：A

解析：B項(xiàng)，私募股權(quán)基金沒(méi)有法定驗(yàn)資要求;CD兩項(xiàng)，日常操作中，出于私募股權(quán)銷(xiāo)售資金安全性及資金效率的考慮，銷(xiāo)售結(jié)算資金往往直接從投資者賬戶(hù)劃入注冊(cè)登記賬戶(hù)，甚至托管賬戶(hù)，在一個(gè)賬戶(hù)中完成銷(xiāo)售結(jié)算資金的歸集、登記結(jié)算等?！痘饦I(yè)務(wù)外包服務(wù)指引(試行)》沒(méi)有禁止這種做法，也沒(méi)有強(qiáng)制要求私募基金必須開(kāi)立銷(xiāo)售結(jié)算資金歸集賬戶(hù)和注冊(cè)登記賬戶(hù)，但各參與方應(yīng)在外包協(xié)議中明確各自在銷(xiāo)售、份額登記環(huán)節(jié)中的責(zé)任劃分。

提示：2019年10月基金從業(yè)資格考試報(bào)名7月22日開(kāi)始，報(bào)名正在進(jìn)行中。報(bào)名成功的考生可通過(guò) 免費(fèi)預(yù)約短信提醒來(lái)獲取2019年10月基金從業(yè)資格考試準(zhǔn)考證打印時(shí)間的及時(shí)短信提示，此服務(wù)免費(fèi)。

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