《基金法律法規(guī)》章節(jié)重點(diǎn)內(nèi)部控制的主要內(nèi)容
基金從業(yè)資格《基金法律法規(guī)》章節(jié)重點(diǎn):第十一章第四節(jié) 內(nèi)部控制的主要內(nèi)容
謂內(nèi)部控制,是指一個(gè)單位為了實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo),保護(hù)資產(chǎn)的安全完整,保證會(huì)計(jì)信息資料的正確可靠,確保經(jīng)營(yíng)方針的貫徹執(zhí)行,保證經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效果性而在單位內(nèi)部采取的自我調(diào)整、約束、規(guī)劃、評(píng)價(jià)和控制的一系列方法、手段與措施的總稱(chēng)。
控制要素:
企業(yè)建立與實(shí)施有效的內(nèi)部控制,應(yīng)當(dāng)包括下列要素:
(一)內(nèi)部環(huán)境。內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ),一般包括治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計(jì)、人力資源政策、企業(yè)文化等。
(二)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是企業(yè)及時(shí)識(shí)別、系統(tǒng)分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn),合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。
(三)控制活動(dòng)??刂苹顒?dòng)是企業(yè)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果,采用相應(yīng)的控制措施,將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)。
(四)信息與溝通。信息與溝通是企業(yè)及時(shí)、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息,確保信息在企業(yè)內(nèi)部、企業(yè)與外部之間進(jìn)行有效溝通。
(五)內(nèi)部監(jiān)督。內(nèi)部監(jiān)督是企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查,評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性,發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷,應(yīng)當(dāng)及時(shí)加以改進(jìn)。
環(huán)球網(wǎng)校友情提示:請(qǐng)廣大考生練習(xí)”《基金法律法規(guī)》章節(jié)重點(diǎn)內(nèi)部控制的主要內(nèi)容“做好備考,如果您在此過(guò)程中遇到任何疑問(wèn),請(qǐng)登錄環(huán)球網(wǎng)校基金從業(yè)頻道,我們隨時(shí)與廣大考生朋友們一起交流!
編輯推薦:
2016年9月《基金法律法規(guī)》真題及答案(回憶版)
基金法律法規(guī)各章節(jié)知識(shí)點(diǎn)匯總
《基金法律法規(guī)、職業(yè)道德與業(yè)務(wù)規(guī)范》考試大綱(2016年度修訂)
【摘要】基金從業(yè)資格考試考試科目包括基金法律法規(guī)、職業(yè)道德與業(yè)務(wù)規(guī)范及證券投資基金基礎(chǔ)知識(shí)兩個(gè)科目,為幫助各位考生備考環(huán)球網(wǎng)校基金從業(yè)資格考試頻道整理發(fā)布《基金法律法規(guī)》章節(jié)重點(diǎn)內(nèi)部控制的主要內(nèi)容供各位考生學(xué)習(xí),希望能夠幫助大家。《基金法律法規(guī)》章節(jié)重點(diǎn)內(nèi)部控制的主要內(nèi)容
基金從業(yè)資格《基金法律法規(guī)》章節(jié)重點(diǎn):第十一章第四節(jié) 內(nèi)部控制的主要內(nèi)容
內(nèi)容:
對(duì)內(nèi)部控制相關(guān)理論的全面介紹;
內(nèi)部控制環(huán)境;
內(nèi)部控制的實(shí)質(zhì)——風(fēng)險(xiǎn)管理;
內(nèi)部控制活動(dòng);
內(nèi)部審計(jì)簡(jiǎn)介;
職業(yè)舞弊;
內(nèi)控的建立和執(zhí)行;
薩奧法案及公司治理。
環(huán)球網(wǎng)校友情提示:請(qǐng)廣大考生練習(xí)”《基金法律法規(guī)》章節(jié)重點(diǎn)內(nèi)部控制的主要內(nèi)容“做好備考,如果您在此過(guò)程中遇到任何疑問(wèn),請(qǐng)登錄環(huán)球網(wǎng)校基金從業(yè)頻道,我們隨時(shí)與廣大考生朋友們一起交流!
編輯推薦:
2016年9月《基金法律法規(guī)》真題及答案(回憶版)
基金法律法規(guī)各章節(jié)知識(shí)點(diǎn)匯總
《基金法律法規(guī)、職業(yè)道德與業(yè)務(wù)規(guī)范》考試大綱(2016年度修訂)
最新資訊
- 2024年基金從業(yè)資格證考試資料2024-09-20
- 利用大綱備考2024年基金從業(yè)資格考試2024-08-19
- 基金從業(yè)資格證:如何高效備考并成功獲取證書(shū)2024-07-31
- 可能會(huì)考!基金從業(yè)資格證考試內(nèi)容真題考點(diǎn):方差與標(biāo)準(zhǔn)差2024-06-27
- 24年11月基金從業(yè)資格考試備考資料:國(guó)內(nèi)外投資者主要類(lèi)型2024-06-12
- 2024年基金從業(yè)資格證備考攻略:法律法規(guī)考前必背句子2024-05-09
- 2024年5月份基金從業(yè)資格證需要考哪些科目?2024-05-03
- 2024年5月基金考前提分!基金從業(yè)考試科目一真題考點(diǎn)整理2024-04-30
- 2024基金從業(yè)資格證考試復(fù)習(xí)資料:《證券投資》場(chǎng)內(nèi)證券交易場(chǎng)所-證券交易所2024-04-07
- 2024基金從業(yè)資格證考試復(fù)習(xí)資料:《證券投資》市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)型2024-04-06