《基金法律法規(guī)》章節(jié)重點(diǎn)特殊基金品種的信息披露
基金從業(yè)資格《基金法律法規(guī)》章節(jié)重點(diǎn):第七章第五節(jié) 特殊基金品種的信息披露
一、貨幣市場(chǎng)基金的信息披露
貨幣市場(chǎng)基金特有的披露信息包括收益公告、影子價(jià)格與攤余成本法確定的資產(chǎn)凈值產(chǎn)生較大偏離等信息。
(一)收益公告
貨幣市場(chǎng)基金每日分配收益,份額凈值保持1元不變,因此,貨幣市場(chǎng)基金不像其他類(lèi)型基金那樣定期披露份額凈值,而是需要披露收益公告,包括每萬(wàn)份基金凈收益和最近7日年化收益率。按照披露時(shí)間的不同,貨幣市場(chǎng)基金收益公告可分為三類(lèi),即封閉期的收益公告、開(kāi)放日的收益公告和節(jié)假日的收益公告。封閉期的收益公告是指貨幣市場(chǎng)基金的基金合同生效后,基金管理人于開(kāi)始辦理基金份額申購(gòu)或者贖回當(dāng)日,在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊和基金管理人網(wǎng)站上=披露截至前一日的基金資產(chǎn)凈值、基金合同生效至前一日期間的每萬(wàn)份基金凈收益、前一日的最近7日年化收益率。開(kāi)放日的收益公告是指貨幣市場(chǎng)基金于每個(gè)開(kāi)放日的次日在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定報(bào)刊和管理人網(wǎng)站上披露開(kāi)放日每萬(wàn)份基金凈收益和最近7日年化收益率。節(jié)假日的收益公告是指貨幣市場(chǎng)基金放開(kāi)申購(gòu)、贖回后,在遇到法定節(jié)假日時(shí),于節(jié)假日結(jié)束后第二個(gè)自然日披露節(jié)假日期間的每萬(wàn)份基金凈收益、節(jié)假日最后一日的最近7日年化收益率以及節(jié)假日后首個(gè)開(kāi)放日的每萬(wàn)份基金凈收益和最近7日年化收益。
(二)偏離度信息的披露
為了客觀地體現(xiàn)貨幣市場(chǎng)基金的實(shí)際收益情況,避免采用攤余成本法計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值與按市場(chǎng)利率和交易市價(jià)計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值發(fā)生重大偏離,從而對(duì)基金份額持有人的利益產(chǎn)生不利影響,基金管理人會(huì)采用影子定價(jià)于每一估值日對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行重新估值。
1.在臨時(shí)報(bào)告中披露偏離度信息。
當(dāng)“影子定價(jià)”與“攤余成本法”確定的基金資產(chǎn)凈值的偏離度的絕對(duì)值達(dá)到或者超過(guò)0.5%時(shí),基金管理人應(yīng)當(dāng)在事件發(fā)生之日起2日內(nèi)就此事項(xiàng)進(jìn)行臨時(shí)報(bào)告。
2.在半年度報(bào)告和年度報(bào)告的重大事件揭示中披露偏離度信息。在半年度報(bào)告幣¨年度報(bào)告的重大事件揭示中,基金管理人將披露報(bào)告期內(nèi)偏離度的絕對(duì)值達(dá)到或超過(guò)0.5%的信息。
3.在投資組合報(bào)告中披露偏離度信息。在投資組合報(bào)告中,貨幣市場(chǎng)基金應(yīng)披露報(bào)告期內(nèi)偏離度絕對(duì)值在0.25%~0.5%間的次數(shù),偏離度的最高值和最低值,偏離度絕對(duì)值的簡(jiǎn)單平均值等信息。
環(huán)球網(wǎng)校友情提示:請(qǐng)廣大考生練習(xí)”《基金法律法規(guī)》章節(jié)重點(diǎn)特殊基金品種的信息披露“做好備考,如果您在此過(guò)程中遇到任何疑問(wèn),請(qǐng)登錄環(huán)球網(wǎng)校基金從業(yè)頻道,我們隨時(shí)與廣大考生朋友們一起交流!
編輯推薦:
2016年9月《基金法律法規(guī)》真題及答案(回憶版)
基金法律法規(guī)各章節(jié)知識(shí)點(diǎn)匯總
《基金法律法規(guī)、職業(yè)道德與業(yè)務(wù)規(guī)范》考試大綱(2016年度修訂)
【摘要】基金從業(yè)資格考試考試科目包括基金法律法規(guī)、職業(yè)道德與業(yè)務(wù)規(guī)范及證券投資基金基礎(chǔ)知識(shí)兩個(gè)科目,為幫助各位考生備考環(huán)球網(wǎng)?;饛臉I(yè)資格考試頻道整理發(fā)布《基金法律法規(guī)》章節(jié)重點(diǎn)特殊基金品種的信息披露供各位考生學(xué)習(xí),希望能夠幫助大家。《基金法律法規(guī)》章節(jié)重點(diǎn)特殊基金品種的信息披露
基金從業(yè)資格《基金法律法規(guī)》章節(jié)重點(diǎn):第七章第五節(jié) 特殊基金品種的信息披露
二、QDH基金的信息披露
(一)信息披露所使用的語(yǔ)言及幣種選擇
“QDII基金在披露相關(guān)信息時(shí),可同時(shí)采用中、英文,并以中文為準(zhǔn),可單獨(dú)或同時(shí)以人民幣、美元等主要外匯幣種計(jì)算并披露凈值信息。
(二)基金合同、招募說(shuō)明書(shū)中的特殊披露要求
1.境外投資顧問(wèn)和境外托管人信息。
2.投資交易信息。
3.投資境外市場(chǎng)可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)信息,包括境外市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、政府管制風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等的定義、特征及可能發(fā)生的后果。
(三)凈值信息的披露要求
QDII基金應(yīng)至少每周計(jì)算并披露一次凈值信息。如投資衍生品,應(yīng)在每個(gè)工作日計(jì)算并披露凈值。QDH基金的凈值在估值日后2個(gè)工作日內(nèi)披露。
(四)定期報(bào)告中的特殊披露要求
1.境外投資顧問(wèn)和境外資產(chǎn)托管人信息。
2.境外證券投資信息。
3.外幣交易及外幣折算相關(guān)的信息。
(五)臨時(shí)公告中的特殊披露要求
環(huán)球網(wǎng)校友情提示:請(qǐng)廣大考生練習(xí)”《基金法律法規(guī)》章節(jié)重點(diǎn)特殊基金品種的信息披露“做好備考,如果您在此過(guò)程中遇到任何疑問(wèn),請(qǐng)登錄環(huán)球網(wǎng)校基金從業(yè)頻道,我們隨時(shí)與廣大考生朋友們一起交流!
編輯推薦:
2016年9月《基金法律法規(guī)》真題及答案(回憶版)
基金法律法規(guī)各章節(jié)知識(shí)點(diǎn)匯總
《基金法律法規(guī)、職業(yè)道德與業(yè)務(wù)規(guī)范》考試大綱(2016年度修訂)
【摘要】基金從業(yè)資格考試考試科目包括基金法律法規(guī)、職業(yè)道德與業(yè)務(wù)規(guī)范及證券投資基金基礎(chǔ)知識(shí)兩個(gè)科目,為幫助各位考生備考環(huán)球網(wǎng)?;饛臉I(yè)資格考試頻道整理發(fā)布《基金法律法規(guī)》章節(jié)重點(diǎn)特殊基金品種的信息披露供各位考生學(xué)習(xí),希望能夠幫助大家。《基金法律法規(guī)》章節(jié)重點(diǎn)特殊基金品種的信息披露
基金從業(yè)資格《基金法律法規(guī)》章節(jié)重點(diǎn):第七章第五節(jié) 特殊基金品種的信息披露
三、ETF的信息披露
針對(duì)ETF特有的證券申購(gòu)、贖回機(jī)制,以及一級(jí)市場(chǎng)與二級(jí)市場(chǎng)并存的交易制度安排,交易所的業(yè)務(wù)規(guī)則規(guī)定了ETF特殊的信息披露事項(xiàng)。
1.在基金合同和招募說(shuō)明書(shū)中,需明確基金份額的各種認(rèn)購(gòu)、申購(gòu)、贖回方式,以及投資者認(rèn)購(gòu)、申購(gòu)、贖回基金份額涉及的對(duì)價(jià)種類(lèi)等。
2.基金上市交易之后,需按交易所的要求,在每日開(kāi)市前披露當(dāng)日的申購(gòu)、贖回清單,并在交易時(shí)間內(nèi)即時(shí)揭示基金份額參考凈值(IOPV,Indicative Optimized Portfolio Value)、
(1)在每日開(kāi)市前,基金管理人需向證券交易所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)提供ETF的申購(gòu)、贖回清單,并通過(guò)證券交易所指定的信息發(fā)布渠道予以公告。對(duì)于當(dāng)日發(fā)布的申購(gòu)、贖回清單,當(dāng)日不得修改。申購(gòu)、贖回清單主要包括最小申購(gòu)、贖回單位對(duì)應(yīng)的各組合證券名稱(chēng)、證券代碼及數(shù)量等內(nèi)容。
(2)交易目的基金份額凈值除了按規(guī)定于次日在指定報(bào)刊和管理入網(wǎng)站披露外,也將通過(guò)證券交易所的行情發(fā)布系統(tǒng)于次一交易日揭示。
(3)在交易時(shí)間內(nèi),證券交易所根據(jù)基金管理人提供的基金份額參考凈值計(jì)算方式、申購(gòu)和贖回清單中的組合證券等信息,實(shí)時(shí)計(jì)算并公布基金份額參考凈值。可見(jiàn),基金份額參考凈值是指在交易時(shí)問(wèn)內(nèi),申購(gòu)、贖回清單中組合證券(含預(yù)估現(xiàn)金部分)的實(shí)時(shí)市值.主要供投資者交易、申購(gòu)、贖回基金份額時(shí)參考。基金管理人關(guān)于ETF基金份額參考凈值的計(jì)算方式,一般需經(jīng)證券交易所認(rèn)可后公告;修改ETF基金份額參考凈值計(jì)算方式,也需經(jīng)證券交易所認(rèn)可后公告。
3.對(duì)ETF的定期報(bào)告,按法規(guī)對(duì)上市交易指數(shù)基金的一般要求進(jìn)行披露,無(wú)特別的披露事項(xiàng)。
環(huán)球網(wǎng)校友情提示:請(qǐng)廣大考生練習(xí)”《基金法律法規(guī)》章節(jié)重點(diǎn)特殊基金品種的信息披露“做好備考,如果您在此過(guò)程中遇到任何疑問(wèn),請(qǐng)登錄環(huán)球網(wǎng)校基金從業(yè)頻道,我們隨時(shí)與廣大考生朋友們一起交流!
編輯推薦:
2016年9月《基金法律法規(guī)》真題及答案(回憶版)
基金法律法規(guī)各章節(jié)知識(shí)點(diǎn)匯總
《基金法律法規(guī)、職業(yè)道德與業(yè)務(wù)規(guī)范》考試大綱(2016年度修訂)
最新資訊
- 2024年基金從業(yè)資格證考試資料2024-09-20
- 利用大綱備考2024年基金從業(yè)資格考試2024-08-19
- 基金從業(yè)資格證:如何高效備考并成功獲取證書(shū)2024-07-31
- 可能會(huì)考!基金從業(yè)資格證考試內(nèi)容真題考點(diǎn):方差與標(biāo)準(zhǔn)差2024-06-27
- 24年11月基金從業(yè)資格考試備考資料:國(guó)內(nèi)外投資者主要類(lèi)型2024-06-12
- 2024年基金從業(yè)資格證備考攻略:法律法規(guī)考前必背句子2024-05-09
- 2024年5月份基金從業(yè)資格證需要考哪些科目?2024-05-03
- 2024年5月基金考前提分!基金從業(yè)考試科目一真題考點(diǎn)整理2024-04-30
- 2024基金從業(yè)資格證考試復(fù)習(xí)資料:《證券投資》場(chǎng)內(nèi)證券交易場(chǎng)所-證券交易所2024-04-07
- 2024基金從業(yè)資格證考試復(fù)習(xí)資料:《證券投資》市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)型2024-04-06