2018年中級會計職稱《中級經(jīng)濟法》每日一練(9月21日)

　　【摘要】2018年中級會計職稱備考預(yù)習(xí)階段已開始，環(huán)球網(wǎng)校希望考生提前預(yù)習(xí)試題并熟悉考點，環(huán)球網(wǎng)校中級會計職稱頻道特整理并發(fā)布“2018年中級會計職稱《中級經(jīng)濟法》每日一練(9月21日)”希望考生提早制定學(xué)習(xí)計劃，一定要盡早開始學(xué)習(xí)。在新教材下來之前先把2017年的知識點復(fù)習(xí)一遍，為我們后面2018年教材的學(xué)習(xí)夯實基礎(chǔ)。以下試題供中級會計職稱考生練習(xí)。

　　《中級經(jīng)濟法》每日一練答案在第二頁

　　多項選擇題

　　1、甲公司擬以面向合格投資者方式公開發(fā)行公司債券。根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，在投資者均具備相應(yīng)的風(fēng)險識別和承擔(dān)能力，知悉并自行承擔(dān)公司債券的投資風(fēng)險的情況下，下列選項所述投資者中，符合規(guī)定的有(　　)。

　　A.經(jīng)相應(yīng)金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)設(shè)立的A商業(yè)銀行

　　B.合格境外機構(gòu)投資者

　　C.名下金融資產(chǎn)為人民幣350萬元的個人投資者王某

　　D.凈資產(chǎn)為人民幣500萬元的B合伙企業(yè)

　　2、甲為乙上市公司的董事，并且持有乙公司股票10萬股，2015年5月4日，甲以每股25元價格賣出3萬股，2015年10月8日甲又以每股15元價格買入乙公司股票2萬股，下列說法正確的有(　　)。

　　A.公司董事會應(yīng)該收回其所得收益

　　B.公司股東會應(yīng)該收回其所得收益

　　C.應(yīng)該收回其所得收益為20萬元

　　D.應(yīng)該收回其所得收益為30萬元

　　3、根據(jù)我國證券法律制度的規(guī)定，下列各項中，不屬于欺詐客戶行為的有(　　)。

　　A.證券公司從業(yè)人員督促客戶進行必要的證券買賣而收取傭金

　　B.證券公司從業(yè)人員在規(guī)定時間內(nèi)向客戶提供交易的書面確認(rèn)文件

　　C.證券公司從業(yè)人員挪用客戶所委托買賣的證券或者客戶賬戶上的資金

　　D.證券公司從業(yè)人員未經(jīng)客戶的委托，擅自為客戶買賣證券

　　4、根據(jù)我國證券法律制度的規(guī)定，下列各項中屬于上市公司重大事件的有(　　)。

　　A.公司不足1/3的董事發(fā)生變動

　　B.持有公司5%以上股份的股東，其持有股份的情況發(fā)生重大變化

　　C.涉及公司的重大訴訟

　　D.公司監(jiān)事涉嫌犯罪被司法機關(guān)采取強制措施

　　5、根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于證券承銷的表述中，正確的有(　　)。

　　A.證券承銷業(yè)務(wù)采取代銷或者包銷方式

　　B.向不特定對象公開發(fā)行的證券票面總值超過人民幣5000萬元的，應(yīng)當(dāng)由承銷團承銷

　　C.承銷團應(yīng)當(dāng)由主承銷商和參與承銷的證券公司組成

　　D.證券的代銷、包銷期限最長不得超過60日
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　　多項選擇題答案

　　1、

　　【答案】A,B,C

　　【解析】所謂合格投資者，應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的風(fēng)險識別和承擔(dān)能力，知悉并自行承擔(dān)公司債券的投資風(fēng)險，并符合下列資質(zhì)條件：(1)經(jīng)有關(guān)金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)設(shè)立的金融機構(gòu)，包括證券公司、基金管理公司及其子公司、期貨公司、商業(yè)銀行、保險公司和信托公司等，以及經(jīng)中國證券投資基金業(yè)協(xié)會登記的私募基金管理人(選項A正確);(2)上述金融機構(gòu)面向投資者發(fā)行的理財產(chǎn)品，包括但不限于證券公司資產(chǎn)管理產(chǎn)品、基金及基金子公司產(chǎn)品、期貨公司資產(chǎn)管理產(chǎn)品、銀行理財產(chǎn)品、保險產(chǎn)品、信托產(chǎn)品以及經(jīng)中國證券投資基金業(yè)協(xié)會備案的私募基金;(3)凈資產(chǎn)不低于人民幣1000萬元的企事業(yè)單位法人、合伙企業(yè)(選項D錯誤);(4)合格境外機構(gòu)投資者(QFII)、人民幣合格境外機構(gòu)投資者(RQFII)(選項B正確);(5)社會保障基金、企業(yè)年金等養(yǎng)老基金，慈善基金等社會公益基金;(6)名下金融資產(chǎn)不低于人民幣300萬元的個人投資者(選項C正確);(7)經(jīng)中國證監(jiān)會認(rèn)可的其他合格投資者。

　　2、

　　【答案】A,C

　　【解析】上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、持有上市公司股份5%以上的股東，將持有的該公司的股票在買入后6個月內(nèi)賣出，或者在賣出后6個月內(nèi)又買入，由此所得收益歸該公司所有，公司董事會應(yīng)當(dāng)收回其所得收益。甲以25元賣出3萬股，以15元買入2萬股，故甲賣出的2萬股存在收益，即：(25-15)×2=20(萬元)。

　　3、

　　【答案】A,B

　　【解析】欺詐客戶，是指證券公司及其從業(yè)人員在證券交易及相關(guān)活動中，進行的違背客戶真實意愿，侵害客戶利益的行為。禁止證券公司及其從業(yè)人員從事下列損害客戶利益的欺詐行為：(1)違背客戶的委托為其買賣證券;(2)不在規(guī)定時間內(nèi)向客戶提供交易的書面確認(rèn)文件;(3)挪用客戶所委托買賣的證券或者客戶賬戶上的資金(選項C);(4)未經(jīng)客戶的委托，擅自為客戶買賣證券，或者假借客戶的名義買賣證券(選項D);(5)為牟取傭金收入，誘使客戶進行不必要的證券買賣;(6)利用傳播媒介或者通過其他方式提供、傳播虛假或者誤導(dǎo)投資者的信息;(7)其他違背客戶真實意思表示，損害客戶利益的行為。

　　4、

　　【答案】A,B,C,D

　　【解析】選項A：公司的董事、1/3以上監(jiān)事或者經(jīng)理發(fā)生變動屬于重大事件，只有監(jiān)事有“1/3”的限制，董事只要變動就屬于重大事件。

　　5、

　　【答案】A,B,C

　　【解析】證券的代銷、包銷期限最長不得超過90日。