2022年銀行業(yè)從業(yè)資格考試初級公司信貸試題及答案
1.原材料作為項(xiàng)目的投入物,其()及其()的可靠性直接關(guān)系到項(xiàng)目成本及經(jīng)濟(jì)規(guī)模。
A.價格;供應(yīng)來源
B.規(guī)格;供應(yīng)來源
C.供應(yīng)來源;生產(chǎn)工藝
D.價格;質(zhì)量
A【解析】原材料作為項(xiàng)目的投入物,其價格及其供應(yīng)來源的可靠性直接關(guān)系到項(xiàng)目成本及經(jīng)濟(jì)規(guī)模。通過對主要原材料的價格變動作趨勢分析,以預(yù)測供求情況。
2.下列關(guān)于建設(shè)項(xiàng)目現(xiàn)金流量分析的表述,錯誤的是()。
A.在編制自有資金現(xiàn)金流量表時,借款利息不應(yīng)作為現(xiàn)金流出
B.項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營期間所支付的利息應(yīng)計(jì)入產(chǎn)品總成本中
C.在編制全部投資現(xiàn)金流量表時,全部投資都假設(shè)為自有資金,利息支出不作為現(xiàn)金支出
D.在計(jì)算現(xiàn)金流量時,折舊費(fèi)支出、無形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)攤銷都不能作為現(xiàn)金流出
A【解析】在計(jì)算現(xiàn)金流量時,折舊費(fèi)支出、無形資產(chǎn)與遞延資產(chǎn)攤銷都不能作為現(xiàn)金流出。另外,項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營期間所支付的利息應(yīng)計(jì)入產(chǎn)品總成本中,但在編制全部投資現(xiàn)金流量表時,全部投資都假設(shè)為自有資金,以全部投資為計(jì)算基礎(chǔ),利息支出不作為現(xiàn)金支出,而在編制自有資金現(xiàn)金流量表時,借款利息應(yīng)作為現(xiàn)金流出。
3.“酸性測驗(yàn)比率”是指()。
A.營運(yùn)資金比率
B.速動比率
C.現(xiàn)金比率
D.流動比率
B【解析】速動比率,又稱“酸性測驗(yàn)比率”,是指速動資產(chǎn)對流動負(fù)債的比率。它用于衡量企業(yè)流動資產(chǎn)中可以立即變現(xiàn)用于償還流動負(fù)債的能力。
4.在波特五力模型中,替代品的威脅會影響現(xiàn)有企業(yè)的競爭戰(zhàn)略。下列屬于替代品威脅的情況是()。
A.買方行業(yè)由大量相對來說規(guī)模較小的企業(yè)所組成
B.市場趨于成熟,產(chǎn)品需求增長緩慢
C.源自替代品生產(chǎn)者的競爭強(qiáng)度,受產(chǎn)品買主轉(zhuǎn)換成本高低的影響
D.競爭者企業(yè)采用降價等手段促銷
C【解析】源自于替代品的競爭會以各種形式影響行業(yè)中現(xiàn)有企業(yè)的競爭戰(zhàn)略:(1)現(xiàn)有企業(yè)產(chǎn)品售價以及獲利潛力的提高,將由于存在著能被用戶方便接受的替代品而受到限制。2)由于替代品生產(chǎn)者的侵入,使得現(xiàn)有企業(yè)必須提高產(chǎn)品質(zhì)量,或者通過降低成本來降低售價,或者使其產(chǎn)品具有特色,否則其銷量與利潤增長的目標(biāo)就有可能受挫。(3)源自替代品生產(chǎn)者的競爭強(qiáng)度,受產(chǎn)品買主轉(zhuǎn)換成本高低的影響。
5.下列不屬于貸款項(xiàng)目評估中對稅金的審查內(nèi)容為()。
A.項(xiàng)目所涉及的稅種是否都已計(jì)算
B.所采用的稅率是否符合現(xiàn)行規(guī)定
C.稅金的分配順序是否正確
D.計(jì)算公式是否正確
C【解析】貸款項(xiàng)目評估中對稅金的審查主要包括以下三方面:(1)項(xiàng)目所涉及的稅種是否都已計(jì)算。(2)計(jì)算公式是否正確。(3)所采用的稅率是否符合現(xiàn)行規(guī)定。
6.商業(yè)銀行對客戶信用的評級主要包括定性分析法和定量分析法,其中定性分析法主要指()。
A.專家判斷法
B.違約概率模型法
C.信用風(fēng)險分析法
D.風(fēng)險中性定價模型分析法
A【解析】定性分析法主要指專家判斷法。專家判斷法是商業(yè)銀行在長期經(jīng)營信貸業(yè)務(wù)、承擔(dān)信用風(fēng)險過程中逐步發(fā)展并完善起來的傳統(tǒng)信用分析法。
7.甲國的PR(政治風(fēng)險評級)為80分,F(xiàn)R(財務(wù)風(fēng)險評級)為60分,ER(經(jīng)濟(jì)風(fēng)險評級)為40分,按PRS集團(tuán)的計(jì)算方法,該國的國家綜合風(fēng)險為()分。
A.40
B.90
C.60
D.80
B【解析】在PRS集團(tuán)的計(jì)算方法中,國家綜合風(fēng)險(CRR)=0.5×(PR+FR+ER),其中:PR為政治風(fēng)險評級,F(xiàn)R為財務(wù)風(fēng)險評級,ER為經(jīng)濟(jì)風(fēng)險評級。該國的國家綜合風(fēng)險=0.5×(80+60+40)=90(分)。
8.下列關(guān)于銷售收入與固定資產(chǎn)增長模式的表述,正確的是(
A.銷售收入階梯形增長,固定資產(chǎn)線性增長
B.銷售收入線性增長,固定資產(chǎn)階梯形增長
C.銷售收入與固定資產(chǎn)都是線性增長
D.銷售收入與固定資產(chǎn)都是階梯型增長
B【解析】銷售收入呈線性增長,而銷售收入的增長最終必須得到固定資產(chǎn)增長的支持。與銷售收入線性增長模式不同,固定資產(chǎn)增長模式通常呈階梯形發(fā)展,每隔幾年才需要一次較大的資本支出。
9.根據(jù)五級貸款分類法,其風(fēng)險程度從輕到重劃分正確的是()。
A.正常—可疑—次級—關(guān)注—損失
B.正常—次級—可疑—關(guān)注—損失
C.正常—關(guān)注—可疑—次級—損失
D.正常—關(guān)注—次級—可疑—損失
D【解析】中國銀監(jiān)會在2007年發(fā)布54號文件《貸款風(fēng)險分類指引》,至少將貸款劃分為五類(亦稱“五級分類”),即正常、關(guān)注、次級、可疑和損失,后三類合稱為不良貸款。
10.一個企業(yè)有6年的歷史,其中前2年主要生產(chǎn)白酒,中間2年從事農(nóng)副產(chǎn)品加工,后2年從事對外貿(mào)易,且股權(quán)完全發(fā)生變更,銀行分析該客戶的品質(zhì)時,()。
A.因主營業(yè)務(wù)和股權(quán)變更較大,應(yīng)給予大力支持
B.由于貿(mào)易行業(yè)利潤豐厚,應(yīng)當(dāng)給予適當(dāng)支持
C.因主營業(yè)務(wù)和股權(quán)變更較大,應(yīng)給予足夠警覺
D.由于該企業(yè)敢于創(chuàng)新突破,應(yīng)給予大力支持
C【解析】在分析貸款客戶的品質(zhì)時要注意客戶經(jīng)營范圍特別是主營業(yè)務(wù)的演變,對于頻繁改變經(jīng)營業(yè)務(wù)的客戶應(yīng)當(dāng)警覺。
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