2021年初級銀行從業(yè)資格《公司信貸》機考模擬試題(7月7日)

編輯推薦：2021年6月初級銀行從業(yè)資格各科目考試真題及答案解析匯總

單項選擇題下列選項中只有一項最符合題目要求。不選、錯選均不得分。

1.下列不屬于流動資產(chǎn)的組成的是(　)。

A.存貨

B.待攤費用

C.預(yù)付賬款

D.無形資產(chǎn)

2.在抵押期間，不論抵押物所生的是天然孳息還是法定孳息，均由(　)收取。

A.銀行

B.借款人

C.貸款人

D.抵押人

3.潛在的市場需求量是指在一定時期內(nèi)，在一定行業(yè)營銷水平和一定的市場環(huán)境下.一個行業(yè)中所有企業(yè)可能達(dá)到的最大(　)之和。

A.需求量

B.客戶量

C.消費量

D.營銷量

4.短期貸款報審材料中，借款人近三年的經(jīng)財政部門或會計師事務(wù)所審計的財務(wù)報表不包括(　)。

A.資產(chǎn)負(fù)債表

B.利潤表

C.現(xiàn)金流量表

D.財務(wù)狀況變動表

5.下列文件中屬于擔(dān)保類文件的是(　)。

A.貸款備案證明

B.保險權(quán)益轉(zhuǎn)讓相關(guān)協(xié)議或文件

C.已繳納印花稅的繳付憑證

D.法律意見書

6.下列關(guān)于行業(yè)風(fēng)險分析框架中成本結(jié)構(gòu)的說法，正確的是(　)。

A.指某一行業(yè)內(nèi)長期成本與短期成本的比例

B.企業(yè)固定成本主要指原材料、廣告費用等

C.經(jīng)營杠桿較低行業(yè)成功的關(guān)鍵在于保持較高的銷售量和維持市場占有率

D.行業(yè)的經(jīng)營杠桿越高，行業(yè)風(fēng)險(信用風(fēng)險)越高

7.企事業(yè)單位的工資、獎金等現(xiàn)金的支取只能通過(　)辦理。

A.基本存款賬戶

B.一般存款賬戶

C.臨時存款賬戶

D.專用存款賬戶

8.銀行在催收貸款的同時，對不能按借款合同約定期限歸還的貸款.應(yīng)當(dāng)按規(guī)定加罰利息，加罰的利率為(　)。

A.在貸款協(xié)議中明確規(guī)定的利率

B.與貸款利率相同的利率

C.罰息是雙方協(xié)定

D.當(dāng)時的市場利率

9.根據(jù)貸款發(fā)放原則中的資本金足額原則.因特殊原因，建設(shè)項目的資本金不能按時足額到位，銀行應(yīng)該采取的做法是(　)。

A.貸款支取的比例也應(yīng)同步低于借款人資本金到位的比例

B.貸款支取的比例也應(yīng)同步等于借款人資本金到位的比例

C.貸款支取的比例也應(yīng)同步高于借款人資本金到位的比例

D.取消貸款

10.下面不屬于一般準(zhǔn)備金計提基數(shù)的是(　)。

A.全部貸款余額

B.不良貸款余額

C.全部貸款扣除已經(jīng)提取的專項準(zhǔn)備金后的余額

D.正常類貸款余額或者正常類貸款加上關(guān)注類貸款余額

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11.以下不屬于銀行公司信貸產(chǎn)品的特點的是(　)。

A.不可分性

B.同質(zhì)性

C.易模仿性

D.動力性

12.某人存款10000元，月息二厘五毫，則年末可獲得利息(　)元。

A.3000

B.300

C.30

D.3

13.某鋼鐵制造企業(yè)最近經(jīng)營狀況發(fā)生如下變化，其中可能為企業(yè)帶來經(jīng)營風(fēng)險的是(　)。

A.接獲一個政府大訂單.獲得一大批財力雄厚的國有客戶

B.廠房設(shè)備迅速、大量更新

C.產(chǎn)品、質(zhì)量穩(wěn)中有升

D.受金融危機影響.實際盈利比預(yù)定目標(biāo)低30%

14.2013年6月，某集團董事局主席王某因涉嫌經(jīng)濟犯罪被警方拘留.該集團臨時更換董事會主席。這將為向其提供貸款的銀行帶來(　)。

A.經(jīng)營狀況風(fēng)險

B.管理狀況風(fēng)險

C.財務(wù)狀況風(fēng)險

D.與銀行往來情況監(jiān)控

15.銀行在對客戶進行借款需求分析時.通常更關(guān)注企業(yè)的(　)。

A.借款需求原因

B.還款來源

C.還款可靠程度

D.還款動機

16.下列關(guān)于商業(yè)銀行在貸款分類中的做法，錯誤的是(　)。

A.制定和修訂信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類的管理政策、操作實施細(xì)則或業(yè)務(wù)操作流程

B.開發(fā)和運用信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類操作實施系統(tǒng)和信息管理系統(tǒng)

C.保證信貸資產(chǎn)分類人員具備必要的分類知識和業(yè)務(wù)素質(zhì)

D.檢查、評估的頻率每年不得少于兩次

17.對于保證貸款的展期，因貸款展期而增加的利息費用在擔(dān)保金額中，保證合同期限__________。(　)

A.不包括；不變

B.不包括；延長

C.包括：延長

D.包括：不變

18.下列關(guān)于專項準(zhǔn)備金的說法中不正確的是(　)。

A.專項準(zhǔn)備金是根據(jù)貸款風(fēng)險分類結(jié)果.對不同類別的貸款根據(jù)其內(nèi)在損失程度或歷史損失概率計提的貸款損失準(zhǔn)備金

B.在計算風(fēng)險資產(chǎn)時，要將已提取的專項準(zhǔn)備金作為貸款的抵扣從相應(yīng)的貸款組合中扣除

C.專項準(zhǔn)備金反映的是貸款賬面價值與實際評估價值的差額

D.專項準(zhǔn)備金具有資本的性質(zhì)

19.司法型債務(wù)重組，主要指在我國《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定的和解與整頓程序中，以及國外的破產(chǎn)重整程序中，在法院主導(dǎo)下(　)對債務(wù)進行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。

A.貸款銀行

B.銀監(jiān)會

C.債權(quán)人

D.債務(wù)人

20.下列關(guān)于市場價值法的表述，錯誤的是(　)。

A.不必對成本進行攤派

B.能夠及時承認(rèn)資產(chǎn)和負(fù)債價值的變化

C.市場價格總是能反映資產(chǎn)的真實價值

D.收入就是凈資產(chǎn)在期末與期初的差額

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21.下列關(guān)于防范質(zhì)押操作風(fēng)險的說法，錯誤的是(　)。

A.銀行應(yīng)當(dāng)確認(rèn)質(zhì)物是否需要登記

B.銀行應(yīng)收齊質(zhì)物的有效權(quán)利憑證

C.銀行應(yīng)當(dāng)與質(zhì)物出質(zhì)登記、管理機構(gòu)和出質(zhì)人簽訂三方協(xié)議，約定保全銀行債權(quán)的承諾和監(jiān)管措施

D.銀行借出質(zhì)押證件時.應(yīng)書面通知登記部門或托管方撤銷質(zhì)疑

22.提款條件不包括(　)。

A.合法授權(quán)

B.財務(wù)維持

C.政府批準(zhǔn)

D.資本金要求

23.銀行采取常規(guī)清收手段無效而向人民法院提起訴訟.人民法院審理該案件.一般應(yīng)在立案之日起(　)個月內(nèi)作出判決。

A.3

B.6

C.12

D.24

24.關(guān)于對借款人進行破產(chǎn)重整，下列表述錯誤的是(　)。

A.破產(chǎn)重整的目的就是為了避免債務(wù)人立即破產(chǎn)

B.當(dāng)債權(quán)人內(nèi)部發(fā)生無法調(diào)和的爭議時.必須由法院作出裁決

C.債務(wù)人進入破產(chǎn)程序以后.其他強制執(zhí)行程序應(yīng)該加快進度.配合執(zhí)行

D.在破產(chǎn)重整程序中，債權(quán)人組成債權(quán)人會議。與債務(wù)人共同協(xié)商債務(wù)償還安排

25.信貸客戶的需求形態(tài)不包括(　)。

A.已實現(xiàn)的需求

B.未來需求

C.待實現(xiàn)的需求

D.待開發(fā)的需求

26.(　)認(rèn)為穩(wěn)定的貸款應(yīng)該建立在現(xiàn)實的歸還期限與貸款的證券擔(dān)保的基礎(chǔ)上。

A.真實票據(jù)理論

B.資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論

C.預(yù)期收入理論

D.超貨幣供給理論

27.市場環(huán)境分析的SWOT方法中，O代表(　)。

A.優(yōu)勢

B.劣勢

C.機遇

D.威脅

28.選擇適合自身的目標(biāo)市場是(　)的目的。，

A.市場選擇

B.市場定位

C.市場細(xì)分

D.市場營銷

29.(　)是指客戶從產(chǎn)品中可得到的基本利益或效用。

A.核心產(chǎn)品

B.基礎(chǔ)產(chǎn)品

C.擴展產(chǎn)品

D.附加產(chǎn)品

30.在銀行信貸產(chǎn)品開發(fā)方法中，(　)是取得并保持市場領(lǐng)先地位的根本道路。

A.仿效法

B.交叉組合法

C.創(chuàng)新法

D.定位法

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單項選擇題答案

1.【答案】D。解析：流動資產(chǎn)是指一年內(nèi)或在一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)。它包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、存貨、待攤費用等項目。資產(chǎn)是由流動資產(chǎn)和非流動資產(chǎn)組成，其中非流動資產(chǎn)又主要包括：長期投資、固定資產(chǎn)、無形及遞延資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)等。

2.【答案】D。解析：在抵押期間，不論抵押物所生的是天然孳息還是法定孳息，均由抵押人收取，抵押權(quán)人無權(quán)收取。

3.【答案】D。解析：潛在的市場需求量是指在一定時期內(nèi)，在一定行業(yè)營銷水平和一定的市場環(huán)境下，一個行業(yè)中所有企業(yè)可能達(dá)到的最大營銷量之和，因此D為正確答案。

4.【答案】C。解析：借款人近三年的經(jīng)財政部門或會計師事務(wù)所審計的財務(wù)報表包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和財務(wù)狀況變動表。因此，C為正確選項。

5.【答案】B。解析：擔(dān)保類文件包括：已正式簽署的抵(質(zhì))押協(xié)議；已正式簽署的保證協(xié)議；保險權(quán)益轉(zhuǎn)讓相關(guān)協(xié)議或文件；其他必要性文件。A、C都屬于與登記、批準(zhǔn)、備案、印花稅有關(guān)的文件，D屬于其他類文件。因此.B為正確選項。

6.【答案】D。解析：A在行業(yè)風(fēng)險分析框架中，成本結(jié)構(gòu)是指某一行業(yè)內(nèi)企業(yè)固定成本與可變成本問的比例。B固定成本是指不隨銷售量變化而變化的成本、，主要指固定資產(chǎn)折舊、企業(yè)日常開支、利息等，原材料、廣告費用均屬于變動成本。C如果一個行業(yè)固定成本占總成本比例很高，則稱行業(yè)的經(jīng)營杠桿很高。在高杠桿經(jīng)營行業(yè)中，企業(yè)生產(chǎn)量越高，獲得利潤越高，并且企業(yè)成本會隨生產(chǎn)銷售的增加而降低，因而經(jīng)營杠桿高的行業(yè)成功的關(guān)鍵在于保持高市場占有率和高銷售量。D對于高杠桿企業(yè)，當(dāng)經(jīng)濟惡化或銷售量降低時，企業(yè)成本無法隨之大幅削減，因而盈利水平大幅降低，此時容易發(fā)生信用風(fēng)險。

7.【答案】A。解析：現(xiàn)行的《銀行賬戶管理辦法》將企事業(yè)單位的存款賬戶劃分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。一個企事業(yè)單位只能選擇一家銀行的一個營業(yè)機構(gòu)開立一個基本存款賬戶.主要用于辦理日常的轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付。企事業(yè)單位的工資、獎金等現(xiàn)金的支取，只能通過該賬戶辦理。

8.【答案】A。解析：加罰的利率在貸款協(xié)議中明確規(guī)定。加罰的利率應(yīng)在貸款協(xié)議中明確規(guī)定，應(yīng)收未收的罰息也要計復(fù)利。

9.【答案】A。解析：貸款支取的比例也應(yīng)同步低于借款人資本金到位的比例。

10.【答案】B。解析：普通準(zhǔn)備金的計提基數(shù)有三種：一是選擇以全部貸款余額為基數(shù)；二是為了避免普通準(zhǔn)備金與專項準(zhǔn)備金的重復(fù)計算，選擇以全部貸款扣除已提取專項準(zhǔn)備金后的余額為基數(shù)；三是選擇以正常類貸款余額或者正常類貸款加上關(guān)注類貸款余額為基數(shù)。

11.【答案】B。解析：銀行公司信貸產(chǎn)品的特點包括：①無形性；②不可分性；③異質(zhì)性；④易模仿性；⑤動力性。

12.【答案】B。解析：按照我國傳統(tǒng)計息方法，月息幾厘用本金的千分之幾表示，每10毫為l厘，年利率/l2=月利率；則月息二厘五毫即月利率2.5‰，l0000元的年利息=10000x2.5%exl2=300(元)。

13.【答案】D。解析：A、B、c三項都有利于企業(yè)的經(jīng)營，提高企業(yè)的抗風(fēng)險能力；D企業(yè)未實現(xiàn)預(yù)定的盈利目標(biāo).表明企業(yè)的經(jīng)營存在困難和問題�？赡転槠髽I(yè)帶來經(jīng)營風(fēng)險。

14.【答案】B。解析：該集團的主要領(lǐng)導(dǎo)者陷于經(jīng)濟犯罪，導(dǎo)致其高管層發(fā)生重大變動，有可能為企業(yè)帶來管理狀況風(fēng)險。對借款人的貸后監(jiān)控主要包括經(jīng)營狀況監(jiān)控、管理狀況監(jiān)控、財務(wù)狀況監(jiān)控、還款賬戶監(jiān)控和與銀行往來情況監(jiān)控幾種。

15，【答案】A。解析：銀行在對客戶進行借款需求分析時，更關(guān)注企業(yè)的借款需求原因，即所借款項的用途，同時還要關(guān)注企業(yè)的還款來源及可靠程度。

16.【答案】D。解析：商業(yè)銀行在貸款分類中應(yīng)當(dāng)做到：①制定和修訂信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類的管理政策、操作實施細(xì)則或業(yè)務(wù)操作流程；②開發(fā)和運用信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類操作實施系統(tǒng)和信息管理系統(tǒng)；③保證信貸資產(chǎn)分類人員具備必要的分類知識和業(yè)務(wù)素質(zhì)；④建立完整的信貸檔案，保證分類資料信息準(zhǔn)確、連續(xù)、完整；⑤建立有效的信貸組織管理體制，形成相互監(jiān)督制約的內(nèi)部控制機制，保證貸款分類的獨立、連續(xù)、可靠。商業(yè)銀行高級管理層要對貸款分類制度的執(zhí)行、貸款分類的結(jié)果承擔(dān)責(zé)任。

17.【答案】C。解析：對于保證貸款的展期，銀行應(yīng)重新確認(rèn)保證人的擔(dān)保資格和擔(dān)保能力；借款人申請貸款展期前，必須征得保證人的同意。其擔(dān)保金額為借款人在整個貸款期內(nèi)應(yīng)償還的本息和費用之和，包括因貸款展期而增加的利息費用。保證合同的期限因借款人還款期限的延長而延長至全部貸款本息、費用還清日止。

18.【答案】D。解析：專項準(zhǔn)備金反映了貸款的內(nèi)在損失，盡管在賬務(wù)上還沒有將這部分內(nèi)在損失沖銷。但實際上專項準(zhǔn)備金已經(jīng)用于彌補目前貸款組合中存在的內(nèi)在損失，不能再用于彌補銀行未來發(fā)生的其他損失，其性質(zhì)與固定資產(chǎn)折舊相同。因此，專項準(zhǔn)備金不具有資本的性質(zhì)。

19.【答案】C。解析：司法型債務(wù)重組，主要指在我國《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定的和解與整頓程序中，以及國外的破產(chǎn)重整程序中，在法院主導(dǎo)下債權(quán)人對債務(wù)進行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。

20.【答案】C。解析：市場價值法按照市場價格反映資產(chǎn)和負(fù)債的價值。如果完全實行市場價值法.收入即代表凈資產(chǎn)在期末與期初的差額。因此，與歷史成本法相比，市場價值法不必對成本進行攤派。市場價值法的優(yōu)點是它能夠及時承認(rèn)資產(chǎn)和負(fù)債價值的變化，因此能較為及時地反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量發(fā)生的問題，銀行可以根據(jù)市場價格的變化為其資產(chǎn)定值。但是，并不是所有的資產(chǎn)都有市場，即使在有市場的情況下。市場價格也不一定總是反映資產(chǎn)的真實價值。

21.【答案】D。解析：防范質(zhì)押操作風(fēng)險，銀行要將質(zhì)押證件作為重要有價單證歸類保管，一般不應(yīng)出借。如要出借，必須嚴(yán)格審查出質(zhì)人借出是否合理，有無欺詐嫌疑；借出的質(zhì)物，能背書的要注明“此權(quán)利憑證(財產(chǎn))已質(zhì)押在×銀行，×年×月×日前不得撤銷此質(zhì)押”，或者以書面形式通知登記部門或托管方“×質(zhì)押憑證已從銀行借出僅作×用途使用，不得撤銷原質(zhì)權(quán)”。并取得其書面收據(jù)以作證明。

22.【答案】B。解析：B屬于監(jiān)管條件。監(jiān)管條件主要包括：財務(wù)維持、股權(quán)維持、信息交流和其他監(jiān)管條件。

23.【答案】B。解析：人民法院審理案件，一般應(yīng)在立案之日起6個月內(nèi)作出判決。銀行如果不服地方人民法院第一審判決的，有權(quán)在判決書送達(dá)之日起15日內(nèi)向上一級人民法院提起上訴。

24.【答案】B。解析：信貸客戶的需求包括三種形態(tài)：已實現(xiàn)的需求、待實現(xiàn)的需求和待開發(fā)的需求。

26.【答案】C。解析：預(yù)期收入理論認(rèn)為穩(wěn)定的貸款應(yīng)該建立在現(xiàn)實的歸還期限與貸款的證券擔(dān)保的基礎(chǔ)上。

27.【答案】C。解析：SWOT分析方法中，S(Strenoh)表示優(yōu)勢，W(Weakness)表示劣勢，O(Opportunity)表示機遇.T(Threat)表示威脅。

28.【答案】C。解析：市場細(xì)分是目標(biāo)市場確定的前提和基礎(chǔ)，而選擇適合自身的目標(biāo)市場則是市場細(xì)分的目的。

29.【答案】A。解析：核心產(chǎn)品是指客戶從產(chǎn)品中可得到的基本利益或效用，它是公司信貸產(chǎn)品中最基本、最重要的組成部分。

30.【答案】C。解析：創(chuàng)新法是取得并保持市場領(lǐng)先地位的根本道路。產(chǎn)品開發(fā)的方法主要有三種：仿效法、交叉組合法和創(chuàng)新法�？忌鷳�(yīng)該對這三種方法的具體內(nèi)容進行熟練掌握。

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