2019年初級(jí)銀行從業(yè)資格《風(fēng)險(xiǎn)管理》第四章第一節(jié)：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系

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第四章　市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理

第一節(jié)　市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

三、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系

商業(yè)銀行應(yīng)充分識(shí)別、準(zhǔn)確計(jì)量、持續(xù)監(jiān)測(cè)和適當(dāng)控制所有交易和非交易業(yè)務(wù)中的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，確保在合理的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平之下安全、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，并要求商業(yè)銀行所承擔(dān)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平應(yīng)當(dāng)與其市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理能力和資本實(shí)力相匹配。

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的主要內(nèi)容

(一)有效的董事會(huì)和高級(jí)管理層的治理架構(gòu)

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效程度取決于銀行的公司治理水平。董事會(huì)和高級(jí)管理層實(shí)施市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是通過(guò)將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制在商業(yè)銀行可以承受的合理范圍內(nèi)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的收益率最大化。同時(shí)，董事會(huì)和高管層應(yīng)當(dāng)確保在合理的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平之下安全、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，使其所承擔(dān)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平與其市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理能力和資本實(shí)力相匹配。

董事會(huì)承擔(dān)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施監(jiān)控的最終責(zé)任，確保銀行有效地識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制各項(xiàng)業(yè)務(wù)所承擔(dān)的各類市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

高級(jí)管理層負(fù)責(zé)制定、定期審查和監(jiān)督執(zhí)行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的政策、程序以及具體的操作規(guī)程，及時(shí)了解市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況。

商業(yè)銀行的監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)監(jiān)督董事會(huì)和高級(jí)管理層在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理方面的履職情況。

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門相對(duì)于業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門的獨(dú)立性是建設(shè)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的關(guān)鍵。銀行應(yīng)當(dāng)指定專門的部門負(fù)責(zé)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作。負(fù)責(zé)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)職責(zé)明確，與承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門保持相對(duì)獨(dú)立，向董事會(huì)和高管層提供獨(dú)立的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告。

(二)全面的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策

銀行應(yīng)當(dāng)在有效管理風(fēng)險(xiǎn)的前提下，根據(jù)本行的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度設(shè)計(jì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系、制定市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的政策和流程、選擇市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量和控制方法，以在風(fēng)險(xiǎn)管理的成本與收益(安全性)之間達(dá)到適當(dāng)?shù)钠胶狻?/p>

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策應(yīng)當(dāng)與銀行的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模、復(fù)雜程度和風(fēng)險(xiǎn)特征相適應(yīng)，與其總體業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略、管理能力、資本實(shí)力和能夠承擔(dān)的總體風(fēng)險(xiǎn)水平相一致，并符合銀監(jiān)會(huì)關(guān)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的有關(guān)要求。

(三)完善的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理流程

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完善的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、分析、報(bào)告和控制流程。在開(kāi)展新產(chǎn)品和開(kāi)展新業(yè)務(wù)之前應(yīng)當(dāng)充分識(shí)別和評(píng)估其中包含的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，建立相應(yīng)的內(nèi)部審批、操作和風(fēng)險(xiǎn)管理流程，并獲得董事會(huì)或其授權(quán)的專門委員會(huì)的批準(zhǔn)。

(四)完備、可靠的IT系統(tǒng)

完備、可靠的信息系統(tǒng)應(yīng)具備支持詳細(xì)數(shù)據(jù)分析的交易管理或中臺(tái)計(jì)量管理功能，建立集中、統(tǒng)一的交易數(shù)據(jù)、計(jì)量參數(shù)和市場(chǎng)數(shù)據(jù)等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)，構(gòu)建定價(jià)/估值模型，建立統(tǒng)一的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、監(jiān)控及管理平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)全行層面市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)與控制，為實(shí)施市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型法、基于風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的績(jī)效考核提供系統(tǒng)支持。

(五)可靠的獨(dú)立驗(yàn)證機(jī)制

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)確保市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)模型輸入數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、完整、及時(shí)。模型輸入數(shù)據(jù)可分為交易及頭寸數(shù)據(jù)、市場(chǎng)數(shù)據(jù)、模型的假設(shè)和參數(shù)，以及相關(guān)參考數(shù)據(jù)。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值系統(tǒng)中的單個(gè)產(chǎn)品定價(jià)和估值模型進(jìn)行驗(yàn)證，以掌握模型定價(jià)方法，避免由“定價(jià)黑匣”帶來(lái)的損失。

對(duì)于產(chǎn)品較復(fù)雜，并使用風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值模型的商業(yè)銀行，可采用基于理論損益的返回檢驗(yàn)，將內(nèi)部模型計(jì)算得出的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值與當(dāng)日理論損益進(jìn)行對(duì)比。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)由市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部模型產(chǎn)出的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告進(jìn)行驗(yàn)證，以確保模型結(jié)果的準(zhǔn)確傳遞及合理應(yīng)用。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告應(yīng)包括模型輸出概要、模型運(yùn)行結(jié)果、重要的模型假設(shè)和參數(shù)和模型局限性等關(guān)鍵要素，以及定期的敏感性分析、情景分析結(jié)果等補(bǔ)充信息。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)日常風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)及需求，預(yù)先確定合理的容忍度水平，并將驗(yàn)證過(guò)程中出現(xiàn)的差異與容忍度水平相比較。如果差異超過(guò)容忍度水平，模型驗(yàn)證主體應(yīng)根據(jù)問(wèn)題類型及時(shí)將問(wèn)題反饋給模型開(kāi)發(fā)主體、外部模型提供商或市場(chǎng)數(shù)據(jù)提供商，并報(bào)知高級(jí)管理層。同時(shí)，模型驗(yàn)證主體需與開(kāi)發(fā)主體、系統(tǒng)提供商或市場(chǎng)數(shù)據(jù)提供商共同確定問(wèn)題產(chǎn)生的原因，并盡快進(jìn)行模型、市場(chǎng)數(shù)據(jù)或參考數(shù)據(jù)的修正和完善。如果問(wèn)題是由系統(tǒng)提供商或市場(chǎng)數(shù)據(jù)提供商造成的，商業(yè)銀行還應(yīng)及時(shí)報(bào)告銀監(jiān)會(huì)。

(六)嚴(yán)格的內(nèi)部控制和審計(jì)

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完善的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部控制體系。商業(yè)銀行的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理職能與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)職能應(yīng)當(dāng)保持相對(duì)獨(dú)立。交易部門應(yīng)當(dāng)將前臺(tái)、后臺(tái)嚴(yán)格分離，前臺(tái)交易人員不得參與交易的正式確認(rèn)、對(duì)賬、重新估值、交易結(jié)算和款項(xiàng)收付。

銀行的審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)定期(至少每年一次)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系各個(gè)組成部分和環(huán)節(jié)的準(zhǔn)確、可靠、充分和有效性進(jìn)行獨(dú)立的審查和評(píng)價(jià)。審計(jì)應(yīng)當(dāng)既對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門，也對(duì)負(fù)責(zé)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的部門進(jìn)行。審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)直接提交給董事會(huì)。董事會(huì)應(yīng)當(dāng)督促高級(jí)管理層對(duì)審計(jì)所發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出改進(jìn)方案并采取改進(jìn)措施。審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)跟蹤檢查改進(jìn)措施的實(shí)施情況，并向董事會(huì)提交有關(guān)報(bào)告。

引申：2019年初級(jí)銀行從業(yè)資格《風(fēng)險(xiǎn)管理》第四章第一節(jié)配套習(xí)題

2019年下半年銀行從業(yè)資格考試即將拉開(kāi)帷幕，不過(guò)目前2019年下半年銀行從業(yè)資格報(bào)考公告還未發(fā)布，報(bào)名時(shí)間也無(wú)法得知，考生們可以訂閱環(huán)球網(wǎng)校 免費(fèi)預(yù)約短信提醒功能~待2019年下半年銀行從業(yè)資格報(bào)名時(shí)間確定后我們會(huì)短信提醒您開(kāi)始報(bào)名哦~

以上內(nèi)容為：2019年初級(jí)銀行從業(yè)資格《風(fēng)險(xiǎn)管理》第四章第一節(jié)：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。查看更多試題練習(xí)您可以點(diǎn)擊下方按鈕免費(fèi)下載或登陸環(huán)球網(wǎng)校銀行職業(yè)資格頻道查詢。