2019年初級(jí)銀行從業(yè)資格《風(fēng)險(xiǎn)管理》第四章第一節(jié)：交易賬戶和銀行賬戶劃分

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第四章　市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理

第一節(jié)　市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

二、交易賬戶和銀行賬戶劃分

(一)交易賬戶和銀行賬戶劃分

合理的賬戶劃分是商業(yè)銀行開(kāi)展有效的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量監(jiān)控、準(zhǔn)確計(jì)量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本要求的基礎(chǔ)。商業(yè)銀行的金融工具和商品頭寸可劃分為銀行賬戶和交易賬戶兩大類。

交易賬戶包括為交易目的或?qū)�沖交易賬戶其他項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)而持有的金融工具和商品頭寸。為交易目的而持有的頭寸是指短期內(nèi)有目的地持有以便出售，或從實(shí)際或預(yù)期的短期價(jià)格波動(dòng)中獲利，或鎖定套利的頭寸，包括自營(yíng)業(yè)務(wù)、做市業(yè)務(wù)和為執(zhí)行客戶買(mǎi)賣委托的代客業(yè)務(wù)而持有的頭寸。

交易賬戶中的金融工具和商品頭寸原則上還應(yīng)滿足以下條件：在交易方面不受任何限制，可以隨時(shí)平盤(pán);能夠完全對(duì)沖以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn);能夠準(zhǔn)確估值;能夠進(jìn)行積極的管理。除交易賬戶之外的其他表內(nèi)外業(yè)務(wù)劃入銀行賬戶。

(二)交易賬戶和銀行賬戶風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的視角

交易賬戶業(yè)務(wù)主要以交易為目的，短期持有以便出售，或從實(shí)際或預(yù)期的短期價(jià)格波動(dòng)中獲利，需每日計(jì)量其公允價(jià)值，通常按市場(chǎng)價(jià)格計(jì)價(jià)(盯市)，當(dāng)缺乏可參考的市場(chǎng)價(jià)格時(shí)，可以按模型定價(jià)(盯模)，主要受公允價(jià)值變動(dòng)對(duì)盈利能力的影響。

與交易賬戶相對(duì)應(yīng)，銀行的其他業(yè)務(wù)歸入銀行賬戶，對(duì)于國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行而言最典型的是存貸款業(yè)務(wù)，銀行賬戶中的項(xiàng)目則通常按歷史成本計(jì)價(jià)，主要受凈利息收入變動(dòng)對(duì)當(dāng)期盈利能力的影響。

對(duì)交易賬戶業(yè)務(wù)采用經(jīng)濟(jì)價(jià)值視角，即在綜合考慮各類市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因素的變動(dòng)情況下，計(jì)量交易賬戶業(yè)務(wù)預(yù)期未來(lái)現(xiàn)金流量?jī)衄F(xiàn)值，以及凈現(xiàn)值變動(dòng)對(duì)盈利水平的影響。對(duì)于銀行賬戶業(yè)務(wù)采取收益視角，分析的重點(diǎn)是利率變動(dòng)對(duì)報(bào)告期內(nèi)的凈利息收入和短期盈利能力的影響，凈利息收入受到重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)、基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)和期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)的影響。

(三)賬戶劃分管理制度流程

風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)制定交易賬戶和銀行賬戶劃分政策和程序。

前臺(tái)業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)根據(jù)劃分標(biāo)準(zhǔn)和程序，發(fā)起賬戶初始劃分、賬戶分類調(diào)整申請(qǐng)，提交風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)審核后，由高級(jí)管理層審批后執(zhí)行。

引申：2019年初級(jí)銀行從業(yè)資格《風(fēng)險(xiǎn)管理》第四章第一節(jié)配套習(xí)題

2019年下半年銀行從業(yè)資格考試即將拉開(kāi)帷幕，不過(guò)目前2019年下半年銀行從業(yè)資格報(bào)考公告還未發(fā)布，報(bào)名時(shí)間也無(wú)法得知，考生們可以訂閱環(huán)球網(wǎng)校 免費(fèi)預(yù)約短信提醒功能~待2019年下半年銀行從業(yè)資格報(bào)名時(shí)間確定后我們會(huì)短信提醒您開(kāi)始報(bào)名哦~

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