銀行《風險管理》難點點撥1.4章

　　2016年銀行從業(yè)資格《風險管理》考點精選匯總

　　2016年上半年初級銀行從業(yè)資格考試真題《風險管理》

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編輯推薦：2016年下半年初級銀行從業(yè)資格考試真題《風險管理》

　　二、監(jiān)管資本與資本充足性要求

　　(一)監(jiān)管資本的含義

　　監(jiān)管資本是監(jiān)管部門規(guī)定的商業(yè)銀行必須持有的與其業(yè)務總體風險水平相匹配的資本，一般是指商業(yè)銀行自身擁有的或者能長期支配使用的資金以備非預期損失出現時隨時可用，故其強調的是抵御風險、保障商業(yè)銀行持續(xù)穩(wěn)健經營的能力，并不要求其所有權歸屬。以監(jiān)管資本為基礎計算的資本充足率，是監(jiān)管當局限制商業(yè)銀行過度承擔風險、保證金融市場穩(wěn)定運行的重要工具。

　　資本充足率是指商業(yè)銀行持有的符合規(guī)定的資本與風險加權資產的比率，這里的資本就是監(jiān)管資本，是在商業(yè)銀行實收資本的基礎上再加上其他資本工具計算而來。

　　(二)《巴塞爾協議Ⅲ》提出的監(jiān)管資本要求

　　在《巴塞爾協議Ⅲ》中，首先根據商業(yè)銀行資本工具的不同性質，對監(jiān)管資本的范圍作出了界定，監(jiān)管資本包括一級資本和二級資本。其中一級資本包括核心一級資本和其他一級資本。

　　核心一級資本是指銀行在持續(xù)經營條件下無條件用來吸收損失的資本工具，具有永久性、清償順序排在所有其他融資工具之后的特征。包括實收資本或普通股、資本公積可計入部分、盈余公積、一般風險準備、未分配利潤、少數股東資本可計人部分。

　　其他一級資本是非累積性的、永久性的、不帶有利率跳升及其他贖回條款，本金和收益都應在銀行持續(xù)經營條件下參與吸收損失的資本工具。包括：其他一級資本工具及其溢價(如優(yōu)先股及其溢價)、少數股東資本可計入部分。二級資本是在破產清算條件下可以用于吸收損失的資本工具，二級資本的受償次序列在普通股之前、在一般債權人之后，不帶贖回機制，不允許設定利率跳升條款，收益不具有信用敏感性特征，必須含有減計或轉股條款。二級資本包括二級資本工具及其溢價、超額貸款損失準備金可計人部分、少數股東資本可計入部分。

　　相比《巴塞爾協議Ⅱ》，《巴塞爾協議Ⅲ》突出表現在：

　　(1)重新界定監(jiān)管資本的構成，恢復普通股在監(jiān)管資本中的核心地位，嚴格各類資本工具的合格標準，從嚴確定資本扣除項目，強化監(jiān)管資本工具的損失吸收能力。

　　(2)改進風險權重計量方法，大幅度增加高風險業(yè)務的資本要求。

　　(3)建立逆周期資本監(jiān)管機制，提升銀行體系應對信貸周期轉換的能力，弱化銀行體系與實體經濟之間的正反饋循環(huán)。

　　(4)顯著提高資本充足率監(jiān)管標準，通常情況下普通商業(yè)銀行的普通股充足率應達到7%，總資本充足率不低于10.5%，同時進一步要求全球系統(tǒng)重要性銀行必須計提1%～3.5%的附加資本要求。

　　中國銀監(jiān)會2012年頒布的《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》明確提出了四個層次監(jiān)管資本要求：

　　(1)最低資本要求，核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率分別為5%、6%、8%;

　　(2)儲備資本要求和逆周期資本要求，包括2.5%的儲備資本要求和0～2.5%的逆周期資本要求;

　　(3)系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求為l%;

　　(4)針對特殊資產組合的特別資本要求和針對單家銀行的特定資本要求，即第二支柱資本要求。

　　2013年1月1日《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》正式實施后，通常情況下，我國系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率分別不得低于11.5%和10.5%。多層次的監(jiān)管資本要求增強了資本監(jiān)管的審慎性和靈活性，確保資本充足覆蓋國內銀行面臨的系統(tǒng)性風險和特定風險。

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