2012年稅務(wù)代理實務(wù) 預(yù)習(xí)指導(dǎo)：第八章(16)
更新時間：2012-03-12 09:53:27
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企業(yè)所得稅年度納稅申報表附表七
資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整明細表
金額單位:元(列至角分)
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行次 |
資產(chǎn)類別 |
資產(chǎn)原值 |
折舊、攤銷年限 |
本期折舊、攤銷額 |
納稅調(diào)整額 | |||
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賬載金額 |
計稅基礎(chǔ) |
會計 |
稅收 |
會計 |
稅收 | |||
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1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 | ||
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1 |
一、固定資產(chǎn) |
1,025,000.00 |
1,025,000.00 |
* |
* |
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7919.00 |
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2 |
1.房屋建筑物 |
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3 |
2.飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產(chǎn)設(shè)備 |
800，000.00
（假設(shè)） |
800，000.00（假設(shè)） |
10年 |
10年 |
164374.67 |
164374.67 |
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4 |
3.與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的器具工具家具 |
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5 |
4.飛機、火車、輪船以外的運輸工具 |
200,000.00 |
200,000.00 |
3年 |
4年 |
31667.00 |
23750.00 |
7919.00 |
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6 |
5.電子設(shè)備 |
25000.00 |
25000.00 |
3年 |
3年 |
3958.33 |
3958.33 |
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7 |
二、生產(chǎn)性生物資產(chǎn) |
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8 |
1.林木類 |
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9 |
2.畜類 |
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10 |
三、長期待攤費用 |
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* |
* |
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11 |
1.已足額提取折舊的固定資產(chǎn)的改建支出 |
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12 |
2.租入固定資產(chǎn)的的改建支出 |
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13 |
3.固定資產(chǎn)大修理支出 |
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14 |
4.其他長期待攤費用 |
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15 |
四、無形資產(chǎn) |
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16 |
五、油氣勘探投資 |
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17 |
六、油氣開發(fā)投資 |
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18 |
合計 |
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* |
* |
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考點提示：
■勾稽關(guān)系：
第1行=第2到6行的合計
第7行=第8到9行的合計
第10行=第11-14的合計
注：第3-4列的年限不用合計。
■這張附表各欄次的數(shù)據(jù)來源;
累計折舊，累計攤銷，成本、費用中的攤銷，以及相應(yīng)的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、生物資產(chǎn)明細賬。
■這張附表與主表的聯(lián)系;
相關(guān)數(shù)據(jù)與附表3有聯(lián)系，與主表無直接關(guān)系。
■這張附表與其他附表的聯(lián)系;
答：第1行=附表三第43行 第7行=附表三第44行 第10行=附表三第45行
第15行=附表三第46行 第16行=附表三第48行 第17行=附表三第49行
■這張附表關(guān)聯(lián)的企業(yè)所得稅計征政策有;
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