2020年基金從業(yè)資格《私募股權(quán)投資基金》每日一練（12月18日）

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單選題

1、下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。

A.基金的內(nèi)部收益率又分為毛內(nèi)部收益率(GIRR)和凈內(nèi)部收益率(NIRR)

B.GIRR為僅計(jì)算基金項(xiàng)目投資組合的內(nèi)部收益率

C.NIRR包含基金各項(xiàng)費(fèi)用支出及項(xiàng)目投資組合的內(nèi)部收益率

D.GIRR小于NIRR

2、()股權(quán)投資基金在我國(guó)涵蓋信托計(jì)劃、資產(chǎn)管理計(jì)劃、契約型基金等多種形式。隨著相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)指引的完善，信托制度與股權(quán)投資業(yè)務(wù)的結(jié)合度逐步提高，使契約型股權(quán)投資基金也在一定程度上有所發(fā)展。

A.契約合同型

B.廣義契約型

C.廣義合同型

D.有限合伙型

3、()可以使用推介材料向特定對(duì)象宣傳推介。

A.私募基金托管人

B.私募基金管理人

C.私募基金監(jiān)管人員

D.私募基金管理人委托募集的基金銷售機(jī)構(gòu)

4、《私募基金管理人登記法律意見(jiàn)書(shū)》應(yīng)至少對(duì)申請(qǐng)機(jī)構(gòu)最近()年涉訴或仲裁的情況發(fā)表意見(jiàn)。

A.一

B.二

C.三

D.四

5、合伙人為個(gè)人時(shí)，比照個(gè)人所得稅法的“個(gè)體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得”應(yīng)稅項(xiàng)目，適用()的五級(jí)()，計(jì)算征收個(gè)人所得稅。

A.5%-35%；全額累進(jìn)稅率

B.5%-35%；超額累進(jìn)稅率

C.8%-25%；全額累進(jìn)稅率

D.8%-25%；超額累進(jìn)稅率

6、下列不屬于股權(quán)投資基金業(yè)務(wù)盡職調(diào)查目的的是()。

A.評(píng)估企業(yè)存在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)以及投資價(jià)值

B.了解過(guò)去及現(xiàn)在企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值的機(jī)制

C.了解企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值機(jī)制未來(lái)的變化趨勢(shì)

D.預(yù)測(cè)企業(yè)未來(lái)的財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)并對(duì)之進(jìn)行估值

7、同一基金管理人管理可能導(dǎo)致利益輸送或者利益沖突的不同基金的，應(yīng)當(dāng)建立防范()的機(jī)制。

A.利益輸送和利益沖突

B.利益共享和利益沖突

C.利益共享和利益輸送

D.利益分配和利益輸送

8、國(guó)內(nèi)私募股權(quán)投資基金“公司+有限合伙”模式中，公司是指基金()為公司。

A.管理人

B.出資人

C.托管人

D.收益人

9、項(xiàng)目在境內(nèi)申報(bào)上市的流程中關(guān)于熟悉預(yù)申報(bào)的科技計(jì)劃的分類有()。

Ⅰ.促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展類

Ⅱ.技術(shù)創(chuàng)新類

Ⅲ.金融投資類

Ⅳ.對(duì)外合作類

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

10、管理人內(nèi)部控制的()原則是指以合理的成本控制達(dá)到最佳的內(nèi)部控制效果，內(nèi)部控制與股權(quán)投資基金管理人的管理規(guī)模和員工人數(shù)等方面相匹配，契合自身實(shí)際情況。

A.成本效益

B.相互制約

C.執(zhí)行有效

D.獨(dú)立性

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參考答案及解析

1、正確答案：D

答案解析：由于基金費(fèi)用一般為負(fù)現(xiàn)金流，因此GIRR大于NIRR?；鸬膬?nèi)部收益率又分為毛內(nèi)部收益率(GIRR)和凈內(nèi)部收益率(NIRR)；GIRR為僅計(jì)算基金項(xiàng)目投資組合的內(nèi)部收益率；NIRR包含基金各項(xiàng)費(fèi)用支出及項(xiàng)目投資組合的內(nèi)部收益率。

2、正確答案：B

答案解析：廣義契約型股權(quán)投資基金在我國(guó)涵蓋信托計(jì)劃、資產(chǎn)管理計(jì)劃、契約型基金等多種形式。隨著相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)指引的完善，信托制度與股權(quán)投資業(yè)務(wù)的結(jié)合度逐步提高，使契約型股權(quán)投資基金也在一定程度上有所發(fā)展。

3、正確答案：D

答案解析：根據(jù)《私募投資基金募集行為管理辦法》第二十二條，除私募基金管理人委托募集的基金銷售機(jī)構(gòu)可以使用推介材料向特定對(duì)象宣傳推介外，其他任何機(jī)構(gòu)或個(gè)人不得使用/更改、變相使用私募基金推介材料。

4、正確答案：C

答案解析：新申請(qǐng)股權(quán)投資基金管理人登記、已登記的股權(quán)投資基金管理人發(fā)生部分重大事項(xiàng)變更，需通過(guò)私募基金登記備案系統(tǒng)提交中國(guó)律師事務(wù)所出具的法律意見(jiàn)書(shū)。法律意見(jiàn)書(shū)應(yīng)當(dāng)對(duì)申請(qǐng)機(jī)構(gòu)最近三年涉訴或仲裁的情況發(fā)表意見(jiàn)。

5、正確答案：B

答案解析：合伙人按“分得”的應(yīng)納稅所得額，計(jì)算并繳納個(gè)人所得稅或企業(yè)所得稅。合伙人為個(gè)人時(shí)，比照個(gè)人所得稅法的“個(gè)體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得”應(yīng)稅項(xiàng)目，適用5%-35%的五級(jí)超額累進(jìn)稅率，計(jì)算征收個(gè)人所得稅；合伙人為企業(yè)時(shí)，適用企業(yè)所得稅稅率，計(jì)征企業(yè)所得稅。

6、正確答案：A

答案解析：股權(quán)投資基金業(yè)務(wù)盡職調(diào)查的目的是了解過(guò)去及現(xiàn)在企業(yè)創(chuàng)造價(jià)值的機(jī)制，以及這種機(jī)制未來(lái)的變化趨勢(shì)，以預(yù)測(cè)企業(yè)未來(lái)的財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)并對(duì)之進(jìn)行估值。A項(xiàng)屬于財(cái)務(wù)盡職調(diào)查的目的。

7、正確答案：A

答案解析：同一基金管理人管理可能導(dǎo)致利益輸送或者利益沖突的不同基金的，應(yīng)當(dāng)建立防范利益輸送和利益沖突的機(jī)制。

8、正確答案：A

答案解析：國(guó)內(nèi)私募股權(quán)投資基金“公司+有限合伙”模式中，公司是指基金管理人為公司。

9、正確答案：A

答案解析：熟悉預(yù)申報(bào)的科技計(jì)劃分類：促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展類，技術(shù)創(chuàng)新類，金融投資類，對(duì)外合作類。

10、正確答案：A

答案解析：管理人內(nèi)部控制的原則主要包括：(1)全面性原則。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)覆蓋包括各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各個(gè)部門(mén)和各級(jí)人員，并涵蓋資金募集、投資研究、投資運(yùn)作、運(yùn)營(yíng)保障和信息披露等主要環(huán)節(jié)。(2)相互制約原則。組織結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)權(quán)責(zé)分明、相互制約。(3)執(zhí)行有效原則。通過(guò)科學(xué)的內(nèi)控手段和方法，建立合理的內(nèi)控程序，維護(hù)內(nèi)控制度的有效執(zhí)行。(4)獨(dú)立性原則。各部門(mén)和崗位職責(zé)應(yīng)當(dāng)保持相對(duì)獨(dú)立，基金財(cái)產(chǎn)、管理人固有財(cái)產(chǎn)、其他財(cái)產(chǎn)的運(yùn)作應(yīng)當(dāng)分離。(5)成本效益原則。以合理的成本控制達(dá)到最佳的內(nèi)部控制效果，內(nèi)部控制與股權(quán)投資基金管理人的管理規(guī)模和員工人數(shù)等方面相匹配，契合自身實(shí)際情況。(6)適時(shí)性原則。股權(quán)投資基金管理人應(yīng)當(dāng)定期評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性，并隨著有關(guān)法律法規(guī)的調(diào)整和經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、方針、理念等內(nèi)外部環(huán)境的變化同步適時(shí)修改或完善。

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