2019年基金從業(yè)資格《證券投資基金基礎》第十二章習題

1.下列關于基金管理人內(nèi)部控制基本要素的表述，錯誤的是()。

A.控制環(huán)境構成公司內(nèi)部控制的基礎

B.基金管理人只能自主控制業(yè)務活動的運作

C.基金管理人應當建立有效的內(nèi)部監(jiān)控制度

D.基金管理人應當依據(jù)自身經(jīng)營特點設立順序遞進、權責統(tǒng)一、嚴密有效的內(nèi)控防線

答案：B

解析：B項，基金管理人可以通過授權控制來控制業(yè)務活動的運作。授權控制應當貫穿于公司經(jīng)營活動的始終。

2.內(nèi)部控制制度的制定應當隨著有關法律法規(guī)的調(diào)整和公司經(jīng)營戰(zhàn)略、經(jīng)營方針、經(jīng)營理念等內(nèi)外部環(huán)境的變化進行及時的修改或完善，這體現(xiàn)了制定內(nèi)部控制制度的()原則。

A.審慎性

B.全面性

C.適時性

D.合規(guī)性

答案：C

解析：基金管理公司制定內(nèi)部控制制度一般應當遵循以下原則：①合法、合規(guī)性原則;②全面性原則;③審慎性原則;④適時性原則。其中，適時性原則是指內(nèi)部控制制度的制定應當隨著有關法律法規(guī)的調(diào)整和公司經(jīng)營戰(zhàn)略、經(jīng)營方針、經(jīng)營理念等內(nèi)外部環(huán)境的變化進行及時的修改或完善。

3.基金管理公司的督察長應由()聘任。

A.中國證監(jiān)會

B.基金管理公司董事會

C.基金經(jīng)營所在地中國證監(jiān)會派出機構

D.基金管理公司總經(jīng)理

答案：B

解析：基金管理人應當設立督察長，對董事會負責，經(jīng)董事會聘任，報中國證監(jiān)會核準。根據(jù)公司監(jiān)察稽核工作的需要和董事會授權，督察長可以列席公司相關會議，調(diào)閱公司相關檔案，就內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況獨立地履行檢查、評價、報告、建議職能。

4.基金管理公司崗位分離制度不包括()。

A.交易與清算的分離

B.基金會計與公司會計的分離

C.投資與交易的分離

D.清算與核算的分離

答案：D

解析：公司應當建立科學、嚴格的崗位分離制度，明確劃分各崗位職責，投資和交易、交易和清算、基金會計和公司會計等重要崗位不得有人員的重疊，重要業(yè)務部門和崗位應當進行物理隔離。

5.基金管理公司內(nèi)部控制制度中明確內(nèi)控目標、內(nèi)控原則、控制環(huán)境、內(nèi)控措施等內(nèi)容的文件是()。

A.基本管理制度

B.部門業(yè)務規(guī)章

C.內(nèi)部控制大綱

D.內(nèi)部風險控制制度

答案：C

解析：公司內(nèi)部控制大綱是對公司章程規(guī)定的內(nèi)控原則的細化和展開，是各項基本管理制度的綱要和總攬，內(nèi)部控制大綱應當明確內(nèi)控目標、內(nèi)控原則、控制環(huán)境、內(nèi)控措施等內(nèi)容。

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