自考金融理論與實務(wù)筆記第二章：第二節(jié)

更新時間：2013-03-25 15:46:20 來源：|0

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摘要金融理論與實務(wù)筆記第二章第二節(jié)：現(xiàn)代信用形式

　　第二節(jié) 現(xiàn)代信用形式

　　按期限可以將信用劃分為短期信用(1年以內(nèi))、中期信用(1至10年)和長期信用(10年以上)。

　　按地域可以將信用劃分為國內(nèi)信用(本國居民之間的借貸活動)和國際信用(跨國的借貸活動)。

　　按信用參與主體可以將信用劃分為商業(yè)信用、銀行信用、國家信用和消費(fèi)信用。

　　一、商業(yè)信用

　　(一) 商業(yè)信用的含義

　　商業(yè)信用：工商企業(yè)間賒銷或預(yù)付貨款等形式相互提供的信用。賒銷和預(yù)付貨款是商業(yè)信用的兩種基本形式。

　　在典型的商業(yè)信用中，包含兩種同時發(fā)生的經(jīng)濟(jì)行為：商品買賣行為與貨幣借貸行為。

　　(二) ★商業(yè)信用的作用與局限性

　　作用：在企業(yè)間建立穩(wěn)定順暢的聯(lián)系;連接商業(yè)鏈條，促進(jìn)生產(chǎn)和流通的順暢進(jìn)行。

　　局限性：商業(yè)信用在規(guī)模上存在著局限性(受商品買賣數(shù)量的限制);商業(yè)信用在方向上存在著局限性;商業(yè)信用在期限上存在著局限性。

　　(三) 商業(yè)票據(jù)

　　1、商業(yè)票據(jù)的基本特征

　　商業(yè)票據(jù)：在商業(yè)信用中被廣泛使用的表明買賣雙方債權(quán)債務(wù)關(guān)系的憑證。

　　★商業(yè)票據(jù)的基本特征：(1)有價票證，以一定的貨幣金額表現(xiàn)其價值。(2)具有法定的式樣和內(nèi)容。

　　(3)無因票證。(4)可以轉(zhuǎn)讓流通。

　　2、商業(yè)匯票與商業(yè)本票

　　商業(yè)票據(jù)有商業(yè)匯票和商業(yè)本票兩種基本形式。

　　商業(yè)匯票：一種命令式票據(jù)，通常由商業(yè)信用活動中的賣方對買方或買方委托的付款銀行簽發(fā)，要求買方與規(guī)定日期支付貨款。(承兌)

　　商業(yè)本票：一種承諾式票據(jù)，通常是由債務(wù)人簽發(fā)給債權(quán)人承諾在一定時期內(nèi)無條件支付款項給收款人或持票人的債務(wù)證書。

　　3、幾種重要的商業(yè)票據(jù)行為

　　(1) 票據(jù)簽發(fā)

　　(2) 票據(jù)背書(票據(jù)的持有人在轉(zhuǎn)讓票據(jù)時，要在票據(jù)背面簽章并作日期記載，表明對票據(jù)的轉(zhuǎn)讓負(fù)責(zé))

　　(3) 票據(jù)貼現(xiàn)(持票人通過向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)讓票據(jù)而獲得資金的行為)

　　其實質(zhì)是持票人在票據(jù)到期前將票據(jù)賣給商業(yè)銀行，從而提前收回墊付于商業(yè)信用活動中的資金

　　(4) 票據(jù)抵押(持票人將商業(yè)票據(jù)作為抵押物向商業(yè)銀行申請抵押貸款的行為)

　　(四) 我國商業(yè)信用的發(fā)展(規(guī)模偏小、范圍狹窄、失信欺詐嚴(yán)重、管理效率低下)

　　二、銀行信用

　　(一) 銀行信用的含義與特點(diǎn)

　　銀行信用：銀行或其他金融機(jī)構(gòu)以貨幣形態(tài)提供的間接信用。

　　★特點(diǎn)：1銀行信用的貨幣資金來源于社會各部門暫時閑置的貨幣資金，銀行通過吸收存款的方式將其積聚為巨額的可貸資金，又通過發(fā)放貸款的方式將其貸放給貨幣資金的需求者，銀行在其中發(fā)揮信用中介的職能。

　　2銀行信用可以獨(dú)立于商品買賣活動，具有廣泛的授信對象。

　　3銀行信用提供的存貸款方式具有相對的靈活性，可以滿足存貸款人在數(shù)量和期限上的多樣化需求。

　　(二) ★銀行信用與商業(yè)信用的關(guān)系

　　1、銀行信用是在商業(yè)信用廣泛發(fā)展的基礎(chǔ)上產(chǎn)生發(fā)展起來的。2、銀行信用克服了商業(yè)信用的局限性。

　　3、銀行信用的出現(xiàn)進(jìn)一步促進(jìn)了商業(yè)信用的發(fā)展。

　　(三) 我國銀行信用的發(fā)展(銀行信用在我國一直居于主導(dǎo)地位)

　　三、國家信用

　　(一) 國家信用的含義國家信用：以政府作為債權(quán)人或者債務(wù)人的信用。

　　(二) 國家信用工具

　　1、中央政府債券(國債)

　　短期國債(國庫券)：1年或者1年以內(nèi)的國債。――目的：調(diào)節(jié)年度內(nèi)財政收支臨時性出現(xiàn)的不平衡。

　　中期國債的期限通常在1年至10年，長期國債的期限通常在10年至20年――目的：彌補(bǔ)財政赤字，或者為了公共建設(shè)的需要而籌集資金。

　　2、地方政府債券(市政債券) 地方政府債券有兩種：一般責(zé)任債券和收益?zhèn)?/P>

　　3、政府擔(dān)保債券(政府作為擔(dān)保人而由其他主體發(fā)行的債權(quán))

　　(三) 我國國家信用的發(fā)展

　　四、消費(fèi)信用

　　(一) 消費(fèi)信用的定義與形式

　　消費(fèi)信用：工商企業(yè)、銀行和其他金融機(jī)構(gòu)向消費(fèi)者個人提供的、用于其消費(fèi)支出的一種信用形式。消費(fèi)信用的產(chǎn)生與發(fā)展是社會生產(chǎn)發(fā)展和人們消費(fèi)結(jié)構(gòu)變化的客觀要求。

　　賒銷(工商企業(yè)對消費(fèi)者個人以商品賒銷的方式提供的短期信用)、分期付款(消費(fèi)者購買消費(fèi)品時只需支付一部分貸款，然后按合同條款分期支付其余貸款的本金和利息)、消費(fèi)信貸(銀行及其他金融機(jī)構(gòu)采用信用放款或抵押放款方式對消費(fèi)者個人發(fā)放的貸款)是消費(fèi)信用的典型形式。

　　(二) ★消費(fèi)信用的作用

　　積極作用：1消費(fèi)信用的正常發(fā)展有利于促進(jìn)消費(fèi)品的生產(chǎn)與銷售，有利于擴(kuò)大一定時期內(nèi)一國的消費(fèi)需求總量，從而促進(jìn)一國的經(jīng)濟(jì)增長。

　　2消費(fèi)信用的發(fā)展為消費(fèi)者個人提供了將未來的預(yù)期收入用于當(dāng)前消費(fèi)的有效途徑，使其實現(xiàn)了跨時消費(fèi)選擇，提升了消費(fèi)者的生活質(zhì)量及其效用總水平。

　　3消費(fèi)信用的正常發(fā)展有利于促進(jìn)新技術(shù)。新產(chǎn)品的推銷以及產(chǎn)品的更新?lián)Q代。

　　消極作用：1消費(fèi)信用的過度發(fā)展會掩蓋消費(fèi)品的供求矛盾。

　　2由于消費(fèi)信用是對未來購買力的預(yù)支，在延期付款的誘惑下，如果消費(fèi)者對自己未來預(yù)期收入判斷失誤，過度負(fù)債進(jìn)行消費(fèi)，就會使消費(fèi)者的債務(wù)負(fù)擔(dān)過重，導(dǎo)致其生活水平下降，甚而引發(fā)一系列的連鎖反應(yīng)，危及社會經(jīng)濟(jì)生活的安全。

　　(三) 消費(fèi)信用在我國的發(fā)展(商業(yè)銀行的消費(fèi)信貸是我國消費(fèi)信用的主要形式)

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