2010《戰(zhàn)略與風(fēng)險管理》：風(fēng)險管理原則(7)

更新時間：2010-05-25 09:40:04 來源：|0

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　　三、確定風(fēng)險評級和應(yīng)對策略【掌握】

　　1、確定風(fēng)險評級

　　在識別風(fēng)險之后，接下來，企業(yè)的典型做法是檢查風(fēng)險評級，并得出一份列明潛在風(fēng)險的清單。

　　下一步是按照以確定的重大程度和可能性估值，計算風(fēng)險評分，并識別最為重大的風(fēng)險。依據(jù)影響及可能性，對風(fēng)險進行優(yōu)先次序的排列。

　　進行優(yōu)先次序排列時，不應(yīng)僅考慮財務(wù)方面的影響，更重要的是考慮對實現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)的潛在影響。

　　企業(yè)風(fēng)險評估小組應(yīng)逐個識別各個單位，以確定各層級風(fēng)險已評估完畢，而且從整個企業(yè)來說，風(fēng)險的可能性和重要估值是適當(dāng)?shù)摹?font color="#f1f6fc">轉(zhuǎn)自環(huán)球網(wǎng)校edu24ol.com

　　然后，風(fēng)險評估小組要監(jiān)察每一被識別的風(fēng)險，估計承擔(dān)風(fēng)險的成本。然后用成本乘以風(fēng)險因素概率，得出風(fēng)險的期望值。

　　2、應(yīng)對策略

應(yīng)對風(fēng)險策略	策略內(nèi)容
風(fēng)險降低	“風(fēng)險降低”的風(fēng)險應(yīng)對策略，亦稱作風(fēng)險緩解。常用的一種形式是風(fēng)險分散，即通過分散的形式來降低風(fēng)險。風(fēng)險降低的概念是基于企業(yè)不愿意被動接受特定的后果分布狀態(tài)，而通過自身努力改變不利后果的概率。
風(fēng)險消除	“風(fēng)險消除”策略包括風(fēng)險避免、風(fēng)險化解、風(fēng)險排斥和/或風(fēng)險終止。采用風(fēng)險消除的目的是，預(yù)期出現(xiàn)不利后果時，一并化解風(fēng)險。
風(fēng)險轉(zhuǎn)移	采用風(fēng)險轉(zhuǎn)移的目的是，將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給另一家企業(yè)、公司或機構(gòu)。合同及財務(wù)協(xié)議是轉(zhuǎn)移風(fēng)險的主要方式。轉(zhuǎn)移風(fēng)險并不會降低其可能的嚴(yán)重程度，只是從一方移除后轉(zhuǎn)移給另一方。
風(fēng)險保留	風(fēng)險保留包括風(fēng)險接受、風(fēng)險吸收和風(fēng)險容忍。采取風(fēng)險保留策略，或者是因為這是比較經(jīng)濟的策略，或者是因為沒有其它備選方法（比如降低、消除或轉(zhuǎn)移）。

　　典型例題:

　　1、[單選題]某商業(yè)銀行在發(fā)放貸款時，要求借款人以第三方作為還款保證。若借款人在貸款到期時不能償還貸款本息，則保證人必須代為清償。這是風(fēng)險管理技術(shù)和措施的(　)方法。

　　A. 風(fēng)險對沖 B. 風(fēng)險分散 C. 風(fēng)險轉(zhuǎn)移 D. 風(fēng)險規(guī)避

　　【答案】C

　　【解析】風(fēng)險轉(zhuǎn)移是指將風(fēng)險及其可能造成的損失全部或部分轉(zhuǎn)移給他人。通過轉(zhuǎn)移風(fēng)險而得到保障，是應(yīng)用范圍最廣、最有效的風(fēng)險管理手段。

　　2、[多選題]屬于事前風(fēng)險控制手段的是(　 )。

　　A. 風(fēng)險轉(zhuǎn)移　　 B. 風(fēng)險規(guī)避　　 C. 風(fēng)險補償　　 D. 風(fēng)險分散

　　【答案】ABD

　　【解析】C風(fēng)險補償屬于事后的風(fēng)險控制手段。

　　四、風(fēng)險監(jiān)察【掌握】

　　一旦風(fēng)險被識別，企業(yè)必須對風(fēng)險進行監(jiān)察，并在需要時不斷做出調(diào)整。風(fēng)險監(jiān)察者定期檢查正在發(fā)生的損失，以了解他們的控制建議得以實施，并設(shè)計過程來改善風(fēng)險管理的過程，制定一項戰(zhàn)略來應(yīng)對出現(xiàn)的新風(fēng)險。

　　風(fēng)險監(jiān)察可由程序的所有者或獨立審查人員執(zhí)行，如企業(yè)風(fēng)險管理部門或內(nèi)部審計師。

　　程序的所有者或負責(zé)風(fēng)險領(lǐng)域的企業(yè)風(fēng)險管理小組的成員能不斷提供最佳的風(fēng)險狀況信息。企業(yè)根據(jù)正確的信息，進行分析和預(yù)測，并持續(xù)對這些風(fēng)險進行調(diào)研，提供對已識別風(fēng)險的可能性的最新評估。

　　內(nèi)部審計師也常常能提供非常可靠且完善的信息，來監(jiān)察已識別風(fēng)險的當(dāng)前狀態(tài)。內(nèi)部審計師可通過調(diào)查或面對面的會談來收集此類信息。

　　典型例題:

　　[多選題]風(fēng)險管理流程包括( )

　　A. 風(fēng)險識別 B. 對主要風(fēng)險進行評估

　　C. 確定風(fēng)險評級和應(yīng)對計劃 D. 風(fēng)險監(jiān)察

　　【答案】ABCD

　　【解析】風(fēng)險管理流程包括風(fēng)險識別、對主要風(fēng)險進行評估、確定風(fēng)險評級和應(yīng)對計劃和風(fēng)險監(jiān)察。

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