2024年8月23日注會(huì)考試真題稅法綜合題考點(diǎn)：企業(yè)所得稅
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本文分享2024年8月23日注會(huì)考試真題稅法綜合題考點(diǎn)，考點(diǎn)內(nèi)容包含企業(yè)所得稅、增值稅等內(nèi)容。希望參加稅法第二場(chǎng)考試的考生可以查漏補(bǔ)缺，有所收獲。
2024年8月23日注會(huì)考試真題稅法綜合題考點(diǎn)
1、企業(yè)所得稅(節(jié)能企業(yè))
(1)判斷是否屬于高新技術(shù)企業(yè)。
(2)房產(chǎn)稅、印花稅(融資租入房產(chǎn)，已經(jīng)交了0.3萬元的印花稅，沒交房產(chǎn)稅，問處理正不正確)
(3)不征稅收入。
(4)基礎(chǔ)研究資金加計(jì)扣除;研發(fā)費(fèi)用明細(xì)。
(5)長期待攤費(fèi)用。
(6)股東個(gè)人提供借款的利息扣除，但是不符合獨(dú)立交易原則。
2、增值稅
(1) 預(yù)付卡、還本銷售、平銷返利。
(2)進(jìn)口高檔化妝品、購買農(nóng)產(chǎn)品。
(3)食品過期是否要作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
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