山西省開展2017年注冊會計(jì)師任職資格檢查工作的通知
關(guān)于開展2017年注冊會計(jì)師任職資格檢查工作的通知
晉會協(xié)[2017]2號
各會計(jì)師事務(wù)所
根據(jù)《中華人民共和國注冊會計(jì)師法》、《注冊會計(jì)師注冊辦法》(財(cái)政部第25號令)和中國注冊會計(jì)師協(xié)會《注冊會計(jì)師任職資格檢查辦法》(會協(xié)[2008]9號)及《中國注冊會計(jì)師協(xié)會關(guān)于開展2017年度注冊會計(jì)師任職資格檢查工作的通知》(會協(xié)[2016]78號,以下簡稱《中注協(xié)年檢通知》)要求,山西省注冊會計(jì)師協(xié)會(以下簡稱省注協(xié))組織開展2017年山西省注冊會計(jì)師任職資格檢查工作(以下簡稱年檢)。請各會計(jì)師事務(wù)所根據(jù)通知要求,認(rèn)真開展自查工作,按時送報(bào)相關(guān)材料?,F(xiàn)將年檢有關(guān)事項(xiàng)通知如下:
一、任職資格檢查對象
省注協(xié)在冊的執(zhí)業(yè)注冊會計(jì)師。外省市會計(jì)師事務(wù)所在我省設(shè)立分所的,其分所注冊會計(jì)師參加我會的任職資格檢查。
二、任職資格檢查基準(zhǔn)日
2016年12月31日。
三、年檢主要內(nèi)容
1、是否受過刑事處罰、行政處罰或行業(yè)懲戒;
2、參加繼續(xù)教育培訓(xùn)情況;
3、是否專職在會計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè);
4、是否繳納“五險(xiǎn)一金”;
5、從事的主要業(yè)務(wù)情況;
6、會費(fèi)繳納情況;
7、應(yīng)進(jìn)行年檢的其他內(nèi)容。
四、年檢條件
(一)凡有下列情形之一的注冊會計(jì)師,年檢不予?過,省注協(xié)將收回注冊會計(jì)師證書和印章。
1、依法被撤銷注冊,或者吊銷注冊會計(jì)師證書的;
2、不在會計(jì)師事務(wù)所專職執(zhí)業(yè)的;
3、完全喪失民事行為能力的;
4、受刑事處罰的;
5、自行停止執(zhí)行注冊會計(jì)師業(yè)務(wù)滿1年的;
6、以欺騙、賄賂等不正當(dāng)手段取得注冊會計(jì)師證書的。
(二)凡有下列情形之一的注冊會計(jì)師,暫緩?fù)ㄟ^年檢:
1、所在會計(jì)師事務(wù)所在接受暫停執(zhí)業(yè)處罰期間的;
2、本人在接受暫停執(zhí)業(yè)處罰期間的;
3、未按規(guī)定完成后續(xù)教育學(xué)時的(應(yīng)完成學(xué)時:2016至少完成40課時);
4、所在會計(jì)師事務(wù)所未按規(guī)定足額繳納團(tuán)體會費(fèi)和個人會費(fèi)的。
(三)具有下列情形之一的注冊會計(jì)師,可在規(guī)定時間內(nèi)直接到省注協(xié)辦理年檢:
1、已從原會計(jì)師事務(wù)所轉(zhuǎn)出,擬加入正在申請?jiān)O(shè)立會計(jì)師事務(wù)所的;
2、正在辦理會計(jì)師事務(wù)所清算的責(zé)任人;
3、省注協(xié)認(rèn)可的其他情形。
五、年檢工作程序及要求
根據(jù)《中注協(xié)年檢通知》要求,2017年注冊會計(jì)師年檢按照會計(jì)師事務(wù)所自查、申報(bào)材料年檢、實(shí)地年檢、實(shí)地核查相結(jié)合的方式進(jìn)行。
具體工作安排如下:
(一)自查。2017年2月27日前,會計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)認(rèn)真組織本所的注冊會計(jì)師對過去一年的執(zhí)業(yè)情況包括執(zhí)業(yè)質(zhì)量、執(zhí)業(yè)道德、行業(yè)自律、人事檔案管理、“五險(xiǎn)一金”繳納、勞動合同、后續(xù)教育培訓(xùn)等情況進(jìn)行自查。
(二)申報(bào)年檢材料。請參加年檢的注冊會計(jì)師以會計(jì)師事務(wù)所為單位,按照年檢時間安排(見附件8 ),于2月27日-3月16日攜帶相關(guān)年檢材料到省注協(xié)申報(bào)材料年檢;注冊會計(jì)師協(xié)會代管人員必須本人到省注協(xié)參加年檢。
會計(jì)師事務(wù)所和注冊會計(jì)師提供年檢信息必須真實(shí)可靠,一經(jīng)查實(shí)送審材料不實(shí),省注協(xié)可以按照《中國注冊會計(jì)師協(xié)會會員執(zhí)業(yè)違規(guī)行為懲戒辦法》第八條規(guī)定對相關(guān)的注冊會計(jì)師、會計(jì)師事務(wù)所和主任會計(jì)師做出懲戒。受懲戒和行政處罰注冊會計(jì)師所在的事務(wù)所將在次年年檢時接受實(shí)地檢查。對于受到刑事處罰的注冊會計(jì)師,注冊會計(jì)師所在的事務(wù)所應(yīng)予以報(bào)告,省注協(xié)在年檢時依據(jù)財(cái)政部令第25號的有關(guān)規(guī)定予以撤銷注冊。
(三)實(shí)地年檢、實(shí)地核查范圍。實(shí)地年檢范圍為晉中市轄區(qū)會計(jì)師事務(wù)所。時間預(yù)定于3月21-31日期間,具體時間另行通知。由本所主任會計(jì)師攜全體注冊會計(jì)師(需注冊會計(jì)師本人現(xiàn)場簽名),準(zhǔn)備年檢相關(guān)材料,接受省注協(xié)檢查小組實(shí)地年檢。
年檢實(shí)地核查范圍為2016年新設(shè)立的會計(jì)師事務(wù)所、涉及投訴舉報(bào)以及省注協(xié)抽查的會計(jì)師事務(wù)所,具體名單和時間另行通知。
(四)綜合評價(jià)。為保證我省2017年會計(jì)師事務(wù)所綜合評價(jià)前50名工作的順利進(jìn)行,請各會計(jì)師事務(wù)所按照省注協(xié)《關(guān)于印發(fā)<山西省會計(jì)師事務(wù)所綜合評價(jià)辦法>的通知》(晉會協(xié)[2015]8號)精神,在年檢期間將會計(jì)師事務(wù)所、注冊會計(jì)師獲得榮譽(yù)稱號、做出行業(yè)貢獻(xiàn)、參政議政的相關(guān)證明資料原件及A4紙復(fù)印件1份報(bào)送省注協(xié)行業(yè)黨委辦公室。
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六、應(yīng)提交的年檢材料
(一)在所注冊會計(jì)師以會計(jì)師事務(wù)所為單位提交以下年檢材料:
1、會計(jì)師事務(wù)所基本情況表(附件1);
2、已繳納"五險(xiǎn)一金"注冊會計(jì)師人員統(tǒng)計(jì)表(附件2);
3、未繳納"五險(xiǎn)一金"注冊會計(jì)師人員統(tǒng)計(jì)表(附件3);
4、注冊會計(jì)師人事檔案托管情況統(tǒng)計(jì)表(附件4);
5、注冊會計(jì)師人事檔案托管及存放單位統(tǒng)計(jì)表(附件5);
6、會計(jì)師事務(wù)所、評估機(jī)構(gòu)黨群情況統(tǒng)計(jì)表(附件6);
7、注冊會計(jì)師承諾簽名確認(rèn)表(附件7);
8、2016年12月份會計(jì)師事務(wù)所注冊會計(jì)師工資清單的復(fù)印件,要求工資清單上必須有本人簽名;
9、繳納團(tuán)體會費(fèi)、個人會費(fèi),全部由銀行電匯轉(zhuǎn)帳;
10、報(bào)送2016年度會計(jì)師事務(wù)所會計(jì)報(bào)表,并出具相關(guān)審計(jì)報(bào)告;
11、注冊會計(jì)師證書、繼續(xù)教育培訓(xùn)證書原件。
(二)注冊會計(jì)師協(xié)會代管人員本人提交以下材料:
1、注冊會計(jì)師協(xié)會代管人員任職資格檢查表(附件9);2、繳納個人會費(fèi)1000元;
3、注冊會計(jì)師證書、繼續(xù)教育培訓(xùn)證書原件。
七、其他說明事項(xiàng)
1、年檢材料須按規(guī)定認(rèn)真填寫,按時上報(bào)。對上報(bào)資料不完整的,須補(bǔ)充完整后方可參加年檢;
2、去世注冊會計(jì)師需由所在事務(wù)所出具證明,并上交其注冊會計(jì)師證書及印章;
3、暫緩?fù)ㄟ^年檢的注冊會計(jì)師,待暫緩年檢的事由消除后,再按以上程序進(jìn)行年檢;
4、截至2017年6月30日,對于無故不參加年檢、不履行會員義務(wù)的注冊會計(jì)師,我會將在行業(yè)內(nèi)進(jìn)行通報(bào)批評;截至9月30日,對仍不參加年檢、不履行會員義務(wù)的注冊會計(jì)師,予以公開譴責(zé);
5、申請轉(zhuǎn)非執(zhí)業(yè)會員的注冊會計(jì)師,應(yīng)由本人到省注協(xié)辦理執(zhí)業(yè)轉(zhuǎn)非手續(xù),確因身體狀況等原因不能前來的,應(yīng)以委托書的形式委托他人代辦,代辦人除攜帶委托人的轉(zhuǎn)非資料外,還應(yīng)攜帶本人身份證原件及復(fù)印件;
本人辦理注冊會計(jì)師執(zhí)業(yè)轉(zhuǎn)非手續(xù)應(yīng)提交以下申請材料:填寫《中國注冊會計(jì)師協(xié)會非執(zhí)業(yè)會員登記表》(附件10)、身份證復(fù)印件1份、1寸彩色照片1張,并交回注冊會計(jì)師證書、印章,考試通過的注冊會計(jì)師同時要提供全科合格證原件及復(fù)印件1份;
6、各種表格可直接上網(wǎng)下載或復(fù)制,請統(tǒng)一使用A4紙規(guī)格報(bào)送紙制資料。其中:附件2-5及工資清單裝訂在一起,報(bào)省注協(xié)人力資源部,附件1、6、7分別報(bào)省注協(xié)注冊部、黨辦,請不要裝訂在一起。
八、為強(qiáng)化社會監(jiān)督,省注協(xié)在注冊會計(jì)師任職資格檢查期間設(shè)立投訴舉報(bào)電話為:0351-4061569。
附件:
1、會計(jì)師事務(wù)所基本情況表;
2、已繳納"五險(xiǎn)一金"注冊會計(jì)師人員統(tǒng)計(jì)表;
3、未繳納"五險(xiǎn)一金"注冊會計(jì)師人員統(tǒng)計(jì)表;
4、注冊會計(jì)師人事檔案托管情況統(tǒng)計(jì)表;
5、注冊會計(jì)師人事檔案托管及存放單位統(tǒng)計(jì)表;
6、會計(jì)師事務(wù)所、評估機(jī)構(gòu)黨群情況統(tǒng)計(jì)表;
7、注冊會計(jì)師承諾簽名確認(rèn)表;
8、年檢時間安排;
9、注冊會計(jì)師協(xié)會代管人員任職資格檢查情況表;
10、中國注冊會計(jì)師協(xié)會非執(zhí)業(yè)會員登記表。
附件:附件//hqkc.hqwx.com/uploadfile/2017/0216/20170216020301991.zip
山西省注冊會計(jì)師協(xié)會
2017年2月14日
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