2019咨詢工程師《組織與管理》教材解讀：銀行對貸款項目的評估

銀行對貸款項目的評估：

(一)借款人資信評價

1.借款人概況

2.經(jīng)營者素質(zhì)

3.借款人經(jīng)營情況及未來發(fā)展前景

4.借款人財務(wù)狀況及償債能力評估主要包括資產(chǎn)負(fù)債分析，盈利能力分析，現(xiàn)金流量分析。主要評價指標(biāo)有：

(1)償債能力分析

流動比率=流動資產(chǎn)/流動負(fù)債速動比率=(流動資產(chǎn)-存貨)/流動負(fù)債

保守速動比率=(現(xiàn)金+短期證券+應(yīng)收賬款凈額)/流動負(fù)債

(2)資本結(jié)構(gòu)分析

股東權(quán)益比率=(股東權(quán)益總額/資產(chǎn)總額)×100%資產(chǎn)負(fù)債比率=(負(fù)債總額/資產(chǎn)總額)×100%長期負(fù)債比率=(長期負(fù)債/資產(chǎn)總額)×100%

股東權(quán)益與固定資產(chǎn)比率=(股東權(quán)益總額/固定資產(chǎn)總額)×100%

(3)經(jīng)營效率分析

(4)盈利能力分析

(5)投資收益分析

投資收益率=投資收益/平均投資額

(6)財務(wù)結(jié)構(gòu)分析

資本化比率=[長期負(fù)債合計/(長期負(fù)債合計+所有者權(quán)益合計)]×100%固定資產(chǎn)凈值率=(固定資產(chǎn)凈值/固定資產(chǎn)原值)×100%資本固定化比率=[(資產(chǎn)總計-流動資產(chǎn)合計)/所有者權(quán)益合計]×100%

5.借款人信用狀況評價

6.項目公司評價

(二)項目基本情況評價

(三)貸款方式分析

為減少風(fēng)險，還要對采用何種擔(dān)保方式貸款進(jìn)行分析，主要包括：

①信用貸款方式;

②保證擔(dān)保貸款方式;

③抵(質(zhì))押擔(dān)保貸款方式。

(四)銀行效益和貸款風(fēng)險分析

(五)項目總體評價

總結(jié)分析評價結(jié)果，提出是否貸款、貸款額度、貸款期限、還款方式和風(fēng)險防范措施等方面的結(jié)論和建議。