講義:銀行對(duì)貸款項(xiàng)目的管理2.4

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　　第四節(jié)　銀行對(duì)貸款項(xiàng)目的管理

　　一、銀行對(duì)貸款項(xiàng)目管理的目的和特點(diǎn)

　　(一)銀行對(duì)貸款項(xiàng)目管理的基本含義

　　為工程項(xiàng)目提供資金的渠道有很多，本文中的銀行是泛指以銀行為代表的為工程項(xiàng)目提供貸款的所有金融機(jī)構(gòu)。

　　為項(xiàng)目提供資金貸款的各金融機(jī)構(gòu)，從其所提供資金的安全性、流動(dòng)性、收益性等方面考慮，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行了解、分析及控制等，是一種不完全意義上的項(xiàng)目管理。這類管理重點(diǎn)是資金投入的評(píng)審和資金的投入與使用的控制與監(jiān)督，以及風(fēng)險(xiǎn)控制等。

　　(二)銀行對(duì)貸款項(xiàng)目管理的目的

　　1.保證資金的安全性。

　　商業(yè)銀行的注冊資本一般只占全部資金來源的8%。

　　2.流動(dòng)性。

　　3.效益性是商業(yè)性銀行貸款的最終目的。

　　(三)銀行對(duì)貸款項(xiàng)目管理的特點(diǎn)

　　(1)管理的主動(dòng)權(quán)隨著資金的投入而降低。

　　(2)管理手段帶有更強(qiáng)的金融專業(yè)性。

　　(3)以資金運(yùn)動(dòng)為主線進(jìn)行管理。

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　　二、銀行對(duì)貸款項(xiàng)目管理的主要任務(wù)

　　(一)貸前管理

　　(1)受理借款人的借款申請(qǐng)。

　　(2)進(jìn)行貸款基本調(diào)查。包括對(duì)借款人歷史背景的調(diào)查，對(duì)借款人行業(yè)狀況和行業(yè)地位的調(diào)查，對(duì)借款的合法性、安全性和盈利性的調(diào)查，借款人信用等級(jí)的評(píng)估調(diào)查，以及對(duì)貸款的保障性進(jìn)行調(diào)查。

　　(3)進(jìn)行信用評(píng)價(jià)分析。對(duì)借款人的品德、能力、資本、擔(dān)保、經(jīng)營環(huán)境等方面進(jìn)行調(diào)查。

　　(4)對(duì)借款人進(jìn)行財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)。借款人的財(cái)務(wù)狀況、盈利能力、資金使用效率、償債能力、借款人的發(fā)展變化趨勢進(jìn)行預(yù)測。

　　(5)對(duì)貸款項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)估。以銀行的立場為評(píng)估的出發(fā)點(diǎn)，以提高銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營效益為目的。

　　(6)制定貸款的法律文件。主要有借款合同、保證合同、抵押合同、質(zhì)押合同。

　　(7)貸款審批。

　　(8)貸款發(fā)放。

　　出現(xiàn)以下情況時(shí)及時(shí)停止貸款的發(fā)放：①借款人不按借款合同的用途使用貸款;②不按借款合同的規(guī)定償還本息;③國家或銀行規(guī)定的其他有關(guān)禁止行為。

　　【例題2-12】(2011真題)商業(yè)銀行對(duì)借款人進(jìn)行信用評(píng)價(jià)分析，包括對(duì)借款人的(　)進(jìn)行評(píng)價(jià)。

　　A.產(chǎn)品結(jié)構(gòu) B.企業(yè)規(guī)模

　　C.品德 D.文化水平

　　[答疑編號(hào)950111020206]

　　【答案】C

　　【解析】信用評(píng)價(jià)分析包括對(duì)借款人的品德、能力、資本、擔(dān)保、經(jīng)營環(huán)境等方面進(jìn)行調(diào)查。參見教材P49。

　　(二)貸后管理

　　1.貸后檢查。主要有：①以檢查借款人是否按規(guī)定使用貸款和按規(guī)定償還本息為主要內(nèi)容的貸款檢查;②以檢查借款人全面情況為內(nèi)容，以保證貸款順利償還為目的的借款人檢查;③以把握擔(dān)保的有效性及應(yīng)用價(jià)值為目的的擔(dān)保檢查等。

　　2.貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。

　　3.貸款償還管理。在項(xiàng)目建成后，銀行還要進(jìn)行貸款償還管理，主要包括本息的催收，有延長還款期限的貸款展期管理，以及借款人歸還貸款的全部本息后，對(duì)結(jié)清貸款進(jìn)行評(píng)價(jià)和總結(jié)等。

　　三、銀行對(duì)貸款項(xiàng)目的評(píng)估

　　(一)借款人資信評(píng)價(jià)

　　1.借款人概況

　　2.經(jīng)營者素質(zhì)

　　3.借款人經(jīng)營情況及未來發(fā)展前景

　　4.借款人財(cái)務(wù)狀況及償債能力評(píng)估

　　主要包括資產(chǎn)負(fù)債分析，盈利能力分析，現(xiàn)金流量分析。主要評(píng)價(jià)指標(biāo)有：

　　(1)償債能力分析：

　　流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債

　　速動(dòng)比率=(流動(dòng)資產(chǎn)-存貨)/流動(dòng)負(fù)債

　　保守速動(dòng)比率=(現(xiàn)金+短期證券+應(yīng)收賬款凈額)/流動(dòng)負(fù)債

　　【例題2-13】(2010真題)某企業(yè)有固定資產(chǎn)560萬元，流動(dòng)資產(chǎn)120萬元，存貨50萬元，負(fù)債200萬元，其中流動(dòng)負(fù)債100萬元，則其速動(dòng)比率是(　)。

　　A.2.8B.1.2C.0.7D.0.5

　　[答疑編號(hào)950111020301]

　　【答案】C

　　【解析】速動(dòng)比率=(流動(dòng)資產(chǎn)-存貨)/流動(dòng)負(fù)債=(120-50)/100=0.7

　　利息支付倍數(shù)=稅息前利潤/利息費(fèi)用

　　長期負(fù)債與營運(yùn)資金比率=長期負(fù)債/(流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債)

　　應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收入/平均應(yīng)收賬款

　　參見教材P51。

　　(2)資本結(jié)構(gòu)分析

　　股東權(quán)益比率=(股東權(quán)益總額/資產(chǎn)總額)×100%

　　資產(chǎn)負(fù)債比率=(負(fù)債總額/資產(chǎn)總額)×100%

　　長期負(fù)債比率=(長期負(fù)債/資產(chǎn)總額)×100%

　　股東權(quán)益與固定資產(chǎn)比率=(股東權(quán)益總額/固定資產(chǎn)總額)×100%

　　(3)經(jīng)營效率分析

　　(4)盈利能力分析

　　(5)投資收益分析

　　投資收益率=投資收益/平均投資額

　　(6)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)分析

　　資本化比率=[長期負(fù)債合計(jì)/(長期負(fù)債合計(jì)+所有者權(quán)益合計(jì))]×100%

　　固定資產(chǎn)凈值率=(固定資產(chǎn)凈值/固定資產(chǎn)原值)×100%

　　資本固定化比率=[(資產(chǎn)總計(jì)-流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì))/所有者權(quán)益合計(jì)]×100%

　　【例題2-14】(2011真題)某企業(yè)長期負(fù)債為800萬元，短期負(fù)債為200萬元，所有者權(quán)益為200萬元，年利潤為200萬元，則該企業(yè)的資本化比率為(　)。

　　A.80%B.50C.25%D.10%

　　[答疑編號(hào)950111020302]

　　【答案】A

　　【解析】資本化比率=[長期負(fù)債合計(jì)/(長期負(fù)債合計(jì)+所有者權(quán)益合計(jì))]×100%=800/(800+200)×100%=80%。參見教材P52。

　　5.借款人信用狀況評(píng)價(jià)

　　6.項(xiàng)目公司評(píng)價(jià)

　　(二)項(xiàng)目基本情況評(píng)價(jià)

　　了解11個(gè)方面

　　(三)貸款方式分析

　　為減少風(fēng)險(xiǎn)，還要對(duì)采用何種擔(dān)保方式貸款進(jìn)行分析，主要包括：①信用貸款方式;②保證擔(dān)保貸款方式;③抵(質(zhì))押擔(dān)保貸款方式。

　　(四)銀行效益和貸款風(fēng)險(xiǎn)分析

　　(五)項(xiàng)目總體評(píng)價(jià)

　　總結(jié)分析評(píng)價(jià)結(jié)果，提出是否貸款、貸款額度、貸款期限、還款方式和風(fēng)險(xiǎn)防范措施等方面的結(jié)論和建議。

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