中級(jí)會(huì)計(jì)職稱考試大綱《中級(jí)經(jīng)濟(jì)法》第四章

　　第四章 第一節(jié) 商業(yè)銀行法律制度

　　一、商業(yè)銀行法律制度概述

　　(一)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則

　　1.安全性原則

　　2.流動(dòng)性原則

　　3.效益性原則

　　(二)商業(yè)銀行的設(shè)立、變更、接管和終止

　　1.商業(yè)銀行的設(shè)立

　　2.商業(yè)銀行的變更

　　商業(yè)銀行的變更包括重大事項(xiàng)變更和商業(yè)銀行的合并與分立。

　　3.商業(yè)銀行的接管

　　商業(yè)銀行已經(jīng)或可能發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響存款人的利益時(shí)，國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以對(duì)該銀行實(shí)行接管。

　　4.商業(yè)銀行的終止

　　二、商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)規(guī)則

　　根據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)可將存款做不同的分類。

　　(一)存款業(yè)務(wù)基本源則

　　1.存款業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)特許制

　　未經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，任何單位和個(gè)人不得從事吸收公眾存款等商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，任何單位不得在名稱中使用“銀行”字樣。

　　2.存款機(jī)構(gòu)依法交存存款準(zhǔn)備金

　　商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)人民銀行的規(guī)定，向中國(guó)人民銀行交存存款準(zhǔn)備金，留足備付金。

　　3.存款機(jī)構(gòu)依法留足備付金

　　備付金是商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)為保證存款支付和資金清算的清償資金，主要表現(xiàn)為商業(yè)銀行的庫(kù)存現(xiàn)金和在中央銀行的存款。

　　4.依法確定并公告存款利率

　　商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的存款利率的上下限，確定存款利率，并予以公告。

　　5.財(cái)政性存款專營(yíng)

　　財(cái)政性存款由中國(guó)人民銀行專營(yíng)，不計(jì)利息。

　　6.合法正當(dāng)吸收存款

　　商業(yè)銀行不得違反規(guī)定提高或者降低利率以及采用其他不正當(dāng)手段，吸收存款，發(fā)放貸款。

　　(二)儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)規(guī)則

　　儲(chǔ)蓄是指?jìng)�(gè)人將其所有或合法持有的人民幣或外幣，自愿存人中國(guó)境內(nèi)儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)開具存折或者存單作為憑證，個(gè)人憑此支取存款本息的信用活動(dòng)。

　　1.儲(chǔ)蓄存款原則

　　(1)存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密的原則。

　　(2)個(gè)人存款實(shí)名制原則。

　　2.儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)規(guī)則

　　(1)儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)息、結(jié)息規(guī)則。

　　(2)存款支取規(guī)則。

　　(3)掛失規(guī)則。

　　(4)協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃個(gè)人儲(chǔ)蓄存款規(guī)則。

　　(5)存款人死亡后存款的過(guò)戶與支取規(guī)則。

　　(6)儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)禁止規(guī)則。

　　(三)單位存款業(yè)務(wù)規(guī)則

　　1.單位存款的基本原則

　　(1)財(cái)政性存款專營(yíng)原則。

　　(2)強(qiáng)制存人原則。

　　開戶單位的現(xiàn)金收入，除核定的庫(kù)存現(xiàn)金限額外，必須存入開戶銀行，不得自行保存。開戶單位支付現(xiàn)金，可以從本單位庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從開戶銀行提取，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。

　　(3)限制支出原則。

　　存款單位支取定期存款只能以轉(zhuǎn)賬方式將存款轉(zhuǎn)入其基本存款賬戶，不得將定期存款用于結(jié)算或從定期存款賬戶中提取現(xiàn)金。單位定期存款可以全部或部分提前支取，但只能提前支取一次。

　　(4)禁止公款私存、私款公存原則。

　　2.單位存款業(yè)務(wù)規(guī)則

　　(1)單位定期存款、利率及計(jì)息規(guī)則。單位定期存款的期限分3個(gè)月、半年、1年三個(gè)檔次。起存金額1萬(wàn)元，多存不限。

　　(2)單位活期存款、通知存款、協(xié)定存款及計(jì)息

　　單位活期存款按結(jié)息日掛牌公告的活期存款利率計(jì)息，遇利率調(diào)整不分段計(jì)息。

　　(3)單位存款的變更、掛失及查詢規(guī)則

　　三、商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)規(guī)則

　　貸款以不同的標(biāo)準(zhǔn)可做不同的分類。

　　(一)貸款人的資格、權(quán)利義務(wù)及其限制

　　1.貸款人的資格

　　貸款人是指經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的具有經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù)資格的金融機(jī)構(gòu)。在我國(guó)，經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，持有其頒發(fā)的經(jīng)營(yíng)金融業(yè)務(wù)許可證，并經(jīng)工商行政管理核準(zhǔn)登記，同時(shí)，金融機(jī)構(gòu)的許可證和營(yíng)業(yè)執(zhí)照中，必須要有貸款業(yè)務(wù)范圍，才能經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù)。

　　2.貸款人的權(quán)利

　　(1)要求借款人提供與借款有關(guān)的資料。

　　(2)根據(jù)借款人的條件，有權(quán)決定貸與不貸、貸款金額、期限和利率等。

　　(3)貸款人有權(quán)要求借款人在合同中對(duì)與貸款相關(guān)的重要內(nèi)容作出承諾。

　　(4)依合同約定從借款人賬戶上劃收貸款本金和利息。

　　(5)借款人未能履行合同規(guī)定義務(wù)的，貸款人有權(quán)要求借款人提前歸還貸款或停止支付借款人尚未使用的借款。

　　(6)有權(quán)對(duì)借款人的貸款使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

　　(7)在貸款將受或已受損失時(shí)，貸款人有權(quán)依據(jù)法律規(guī)定或合同約定采取使貸款免受損失的措施。

　　(8)貸款人有權(quán)拒絕借款合同約定以外的附加條件。

　　3.貸款人的義務(wù)

　　(1)應(yīng)當(dāng)公布所經(jīng)營(yíng)的貸款種類、期限和利率，并向借款人提供咨詢。

　　(2)應(yīng)當(dāng)公開貸款審查的資信內(nèi)容和發(fā)放貸款的條件。

　　(3)審議借款人的借款申請(qǐng)，與借款人約定明確、合法的貸款用途，并及時(shí)答復(fù)貸與不貸。

　　(4)按照合同約定對(duì)借款人借款使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

　　(5)對(duì)借款人賬戶、資產(chǎn)、財(cái)務(wù)狀況等商業(yè)秘密以及個(gè)人隱私等情況保密，但法律另有規(guī)定或當(dāng)事人另有約定的除外。

　　(6)在對(duì)個(gè)人貸款時(shí)，貸款人應(yīng)建立貸款面談制度。

　　(7)個(gè)人貸款資金應(yīng)采用貸款人受托支付方式。

　　(8)在實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)時(shí)，必須采取合法的方式和程序進(jìn)行。

　　(9)對(duì)流動(dòng)資金貸款，貸款人應(yīng)關(guān)注大額及異常資金流入流出情況，加強(qiáng)對(duì)資金回籠賬戶的監(jiān)控。

　　4.對(duì)貸款人的限制

　　(1)貸款的發(fā)放必須符合《商業(yè)銀行法》關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債比例管理的規(guī)定和銀監(jiān)會(huì)的其他有關(guān)規(guī)定。

　　(2)信用貸款的發(fā)放必須遵守《商業(yè)銀行法》關(guān)于發(fā)放信用貸款的條件。

　　(3)貸款的發(fā)放必須遵守《商業(yè)銀行法》關(guān)于向關(guān)系人發(fā)放貸款的規(guī)定。

　　(4)規(guī)定了不得對(duì)借款人發(fā)放貸款的情形。

　　(5)不得給委托人墊付資金，國(guó)家另有規(guī)定的除外。

　　(6)貸款人不得制定不合理的貸款規(guī)模指標(biāo)，不得惡性競(jìng)爭(zhēng)和突擊放貸。

　　(二)借款人的資格、權(quán)利義務(wù)及其限制

　　1.借款人的資格

　　借款人應(yīng)當(dāng)是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)(或主管機(jī)關(guān))核準(zhǔn)登記的企(事)業(yè)法人、其他組織或具有中華人民共和國(guó)國(guó)籍的具有完全民事行為能力或符合規(guī)定的境外的自然人。

　　2.借款人的權(quán)利

　　(1)有權(quán)自主選擇向主辦銀行或其他銀行的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款并以條件取得貸款。

　　(2)有權(quán)按合同約定提取和使用全部貸款。

　　(3)有權(quán)拒絕借款合同以外的附加條件。

　　(4)在征得貸款人同意后，有權(quán)向第三人轉(zhuǎn)讓債務(wù)。

　　(5)有權(quán)向貸款人的上級(jí)行、銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和中國(guó)人民銀行反映、舉報(bào)有關(guān)情況。

　　3.借款人的義務(wù)

　　(1)依法向貸款人及時(shí)提供貸款人要求的有關(guān)材料，不得隱瞞，不得提供虛假材料。

　　(2)依法接受貸款人對(duì)其使用信貸資金情況和有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督檢查，并予以配合。

　　(3)應(yīng)當(dāng)按照借款合同約定用途使用貸款。

　　(4)應(yīng)當(dāng)按照借款、貸款發(fā)放合同約定的期限清償貸款本息，未按約定期限歸還貸款的，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定支付逾期利息。

　　(5)將貸款(債務(wù))}全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三人的，應(yīng)當(dāng)取得貸款人的同意。

　　(6)有危及貸款人債權(quán)安全時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知貸款入，并采取保全措施。

　　4.對(duì)借款人的限制

　　(1)不得在一個(gè)貸款人同一轄區(qū)內(nèi)的兩個(gè)或兩個(gè)以上同級(jí)分支機(jī)構(gòu)取得貸款。

　　(2)不得向貸款人提供虛假的或隱瞞重要事實(shí)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等。

　　(3)流動(dòng)資金貸款不得用于固定資產(chǎn)、股權(quán)等投資，不得用于國(guó)家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的領(lǐng)域和用途。同時(shí)，流動(dòng)資金貸款不得違規(guī)挪用。

　　(4)不得用貸款從事股本權(quán)益性投資，國(guó)家另有規(guī)定的除外。

　　(5)不得用貸款在有價(jià)證券、期貨等方面從事投機(jī)經(jīng)營(yíng)。

　　(6)除依法取得經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)資格的借款人以外，不得用貸款從事房地產(chǎn)投機(jī)。

　　(7)不得套取貸款用于借貸牟取非法收入。

　　(8)不得違反國(guó)家外匯管理規(guī)定使用外幣貸款。

　　(9)不得采取欺詐手段騙取貸款。

　　(三)貸款發(fā)放程序規(guī)則

　　1.貸款的申請(qǐng)與審批

　　2.對(duì)借款人的信用等級(jí)進(jìn)行評(píng)估

　　3.貸款調(diào)查

　　4.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與貸款審批

　　5.簽訂借款合同

　　6.貸款發(fā)放

　　7.貸后檢查

　　8.貸款歸還

　　(四)貸款期限規(guī)則

　　1.貸款期限的設(shè)定

　　2.貸款展期

　　申請(qǐng)展期未得到批準(zhǔn)的，其貸款從到期日次日起，轉(zhuǎn)入逾期貸款賬戶。

　　(五)貸款利率規(guī)則

　　1.貸款利率的確定

　　貸款人應(yīng)按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的貸款利率的上下限，確定每筆貸款利率，并在借款合同中載明。

　　2.貸款利息的計(jì)收

　　人民幣各項(xiàng)貸款(不含個(gè)人住房貸款)的計(jì)息和結(jié)息方式，由借貸雙方協(xié)商確定。

　　3.貸款的貼息

　　根據(jù)網(wǎng)家政策，為了促進(jìn)某些產(chǎn)業(yè)和地區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，有關(guān)部門可以對(duì)貸款補(bǔ)貼利息。對(duì)有關(guān)部門貼息的貸款，承辦銀行應(yīng)自主審查發(fā)放，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格管理。

　　4.貸款停息、減息、緩息和免息。

　　除國(guó)務(wù)院決定外，任何單位和個(gè)人無(wú)權(quán)決定貸款停息、減息、緩息和免息。貸款人應(yīng)當(dāng)依照國(guó)務(wù)院規(guī)定，按照職責(zé)權(quán)限范圍辦理停息、減息、緩息和免息。

　　第二節(jié) 證券法律制度

　　一、證券法律制度概述

　　(一)證券的分類

　　按照不同的標(biāo)準(zhǔn)，證券可以分為不同的種類。

　　(二)證券市場(chǎng)

　　1.證券市場(chǎng)的分類

　　證券市場(chǎng)依據(jù)不同的劃分標(biāo)準(zhǔn)，可以有不同的分類。

　　2.證券市場(chǎng)的主體

　　證券市場(chǎng)的主體是指參與證券市場(chǎng)的各類法律主體，包括證券發(fā)行人、投資者、中介機(jī)構(gòu)、交易場(chǎng)所以及自律性組織和監(jiān)管機(jī)構(gòu)等。

　　(三)證券活動(dòng)和證券管理原則

　　1.公開、公平、公證原則

　　2.自愿、有償、誠(chéng)實(shí)信用原則

　　3.守法原則

　　4.分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)管理原則

　　5.保護(hù)投資者合法權(quán)益原則

　　6.監(jiān)督管理與自律管理相結(jié)合原則

　　二、證券發(fā)行

　　(一)證券發(fā)行分類

　　根據(jù)不同的標(biāo)準(zhǔn)，證券發(fā)行可以分為不同的類型。

　　(二)股票的發(fā)行

　　1.首次公開發(fā)行股票的條件

　　(1)發(fā)行人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且合法存續(xù)的股份有限公司。

　　(2)發(fā)行人應(yīng)當(dāng)具有完整的業(yè)務(wù)體系和直接面向市場(chǎng)獨(dú)立經(jīng)營(yíng)的能力。發(fā)行人的資產(chǎn)完整、人員獨(dú)立、財(cái)務(wù)獨(dú)立、機(jī)構(gòu)獨(dú)立、業(yè)務(wù)獨(dú)立，在獨(dú)立性方面不得有其他嚴(yán)重缺陷。

　　(3)發(fā)行人已經(jīng)依法建立健全股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、獨(dú)立董事、董事會(huì)秘書制度，相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員能夠依法履行職責(zé)。

　　(4)發(fā)行人資產(chǎn)質(zhì)量良好，資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)合理，盈利能力較強(qiáng)，現(xiàn)金流量正常。

　　(5)募集資金應(yīng)當(dāng)有明確的使用方向，原則上應(yīng)當(dāng)用于主營(yíng)業(yè)務(wù)。

　　2.上市公司公開發(fā)行新股的條件

　　上市公司公開發(fā)行薪股，應(yīng)當(dāng)符合《證券法》、《公司法》規(guī)定的發(fā)行條件和經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他發(fā)行條件，包括中國(guó)證監(jiān)會(huì)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》等規(guī)定的發(fā)行條件。

　　3.上市公司非公開發(fā)行股票的條件

　　4.上市公司不得非公開發(fā)行股票的情形

　　(三)公司債券的發(fā)行

　　1.公司公開債券發(fā)行的條件

　　2.再次發(fā)行公司債券的限制性規(guī)定

　　(四)證券投資基金的發(fā)行

　　證券投資基金是指通過(guò)公開或者非公開方式募集投資者資金，由基金管理人管理，基金托管人托管，從事股票、債券等金融工具組合方式進(jìn)行的一種利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的集合證券投資方式。

　　1.基金的公開募集

　　公開募集基金，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)注冊(cè)。未經(jīng)注冊(cè)，不得公開或者變相公開募集基金。

　　2.非公開募集基金

　　非公開募集基金應(yīng)當(dāng)向合格投資者募集，合格投資者累計(jì)不得超過(guò)200人。

　　(五)證券發(fā)行的程序

　　1.作出發(fā)行決議

　　2.提出發(fā)行申請(qǐng)

　　3.依法核準(zhǔn)申請(qǐng)

　　4.公開發(fā)行信息

　　5.撤銷核準(zhǔn)決定

　　6.簽訂承銷協(xié)議，進(jìn)行證券銷售

　　7.備案

　　三、證券交易

　　(一)證券交易的一般規(guī)定

　　(二)證券上市

　　1.股票上市

　　(1)股票上市的條件。

　　(2)申請(qǐng)股票上市交易。

　　(3)股票的暫停上市和終止上市。

　　2.公司債券的交易

　　(1)公司債券上市交易的條件。

　　(2)公司債券上市程序。

　　(3)公司債券的暫停上市與終止上市。

　　3.證券投資基金上市

　　(1)公開募集基金的基金份額的交易、申購(gòu)與贖回。

　　(2)非公開募集基金的轉(zhuǎn)讓。

　　4.持續(xù)信息公開

　　信息公開也稱信息披露，是指證券的發(fā)行人和其他法定的相關(guān)負(fù)有信息公開義務(wù)的人在證券發(fā)行、上市和交易過(guò)程中，按照法定或約定要求將應(yīng)當(dāng)向社會(huì)公開的財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)及其他有關(guān)影響證券投資者投資判斷的信息向證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和證券交易所報(bào)告，并向社會(huì)公眾公告的活動(dòng)。

　　(1)首次信息披露。

　　(2)持續(xù)信息披露。

　�、俣ㄆ趫�(bào)告

　　②臨時(shí)報(bào)告

　　(3)信息的發(fā)布與監(jiān)督。

　　5.禁止的交易行為

　　(1)內(nèi)幕交易行為。

　　內(nèi)幕交易是指證券交易內(nèi)幕信息的知情人員利用內(nèi)幕信息進(jìn)行證券交易的行為。

　　(2)操縱市場(chǎng)行為。

　　(3)虛假陳述行為。

　　(4)欺詐客戶行為。

　　(5)其他禁止的交易行為。

　　四、上市公司收購(gòu)

　　(一)上市公司收購(gòu)的主體

　　1.上市公司收購(gòu)人

　　收購(gòu)人包括投資者及與其一致行動(dòng)的他入。

　　2.上市公司收購(gòu)中有關(guān)當(dāng)事人的義務(wù)

　　(1)收購(gòu)人的義務(wù)。

　　(2)被收購(gòu)公司的控股股東或者實(shí)際控制人不得濫用股東權(quán)利，損害被收購(gòu)公司或者其他股東的合法權(quán)益。

　　(3)被收購(gòu)公司的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員對(duì)公司負(fù)有忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù)，應(yīng)當(dāng)公平對(duì)待收購(gòu)本公司的所有收購(gòu)人。

　　3.上市公司收購(gòu)的支付方式

　　上市公司收購(gòu)可以采用現(xiàn)金、依法可以轉(zhuǎn)讓的證券以及法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他支付方式進(jìn)行。

　　(二)上市公司收購(gòu)的權(quán)益披露

　　1.進(jìn)行權(quán)益披露的情形

　　2.權(quán)益變動(dòng)的披露方式

　　(三)要約收購(gòu)

　　1.要約收購(gòu)的適用條件

　　2.收購(gòu)要約的期限

　　收購(gòu)要約約定的收購(gòu)期限不得少于30日，并不得超過(guò)60日。

　　3.收購(gòu)要約的撤銷

　　4.收購(gòu)要約的變更

　　(四)協(xié)議收購(gòu)

　　(五)上市公司收購(gòu)的法律后果

　　在上市公司收購(gòu)中，收購(gòu)人持有的被收購(gòu)的上市公司的股票，在收購(gòu)行為完成后的12個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

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　　第三節(jié) 保險(xiǎn)法律制度

　　一、保險(xiǎn)法律制度概述

　　(一)分類

　　1.保險(xiǎn)的本質(zhì)

　　2.保險(xiǎn)的構(gòu)成要素

　　(1)是可保危險(xiǎn)的存在。

　　(2)以多數(shù)人參加保險(xiǎn)并建立基金為基礎(chǔ)。

　　(3)以損失賠付為目的。

　　3.保險(xiǎn)的分類

　　(二)保險(xiǎn)法的基本原則

　　1.最大誠(chéng)信原則

　　(1)告知。

　　(2)保證。

　　(3)棄權(quán)和禁止反言。

　　2.保險(xiǎn)利益原則

　　保險(xiǎn)利益是指投保人或者被保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有的法律上承認(rèn)的利益。

　　3.損失補(bǔ)償原則

　　4.近因原則

　　(三)保險(xiǎn)公司

　　1.保險(xiǎn)公司的設(shè)立

　　2.保險(xiǎn)公司的變更

　　3.保險(xiǎn)公司的終止

　　4.保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)范圍

　　(四)保險(xiǎn)代理人

　　保險(xiǎn)代理人是指根據(jù)保險(xiǎn)人的委托，向保險(xiǎn)人收取傭金，并在保險(xiǎn)人授權(quán)的范圍內(nèi)代為辦理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)或者個(gè)人。

　　對(duì)保險(xiǎn)代理人的規(guī)定與理解。

　　(五)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人

　　保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人是指基于投保人的利益，為投保人與保險(xiǎn)人訂立保險(xiǎn)合同提供中介服務(wù)，并依法收取傭金的機(jī)構(gòu)。

　　對(duì)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人的規(guī)定與理解。

　　(六)保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)

　　二、保險(xiǎn)合同

　　(一)保險(xiǎn)合同的特征

　　1.保險(xiǎn)合同是雙務(wù)有償合同

　　2.保險(xiǎn)合同是射幸合同

　　3.保險(xiǎn)合同是諾成合同

　　4.保險(xiǎn)合同是格式合同或附和合同

　　5.保險(xiǎn)合同是最大誠(chéng)信合同

　　(二)保險(xiǎn)合同的分類

　　(三)保險(xiǎn)合同的當(dāng)事人及關(guān)系人

　　1.保險(xiǎn)合同的當(dāng)事人

　　保險(xiǎn)合同的當(dāng)事人是指投保人和保險(xiǎn)人，即訂立保險(xiǎn)合同的雙方當(dāng)事人。

　　2.保險(xiǎn)合同的關(guān)系人

　　(1)被保險(xiǎn)人。被保險(xiǎn)人是指其財(cái)產(chǎn)或者人身受保險(xiǎn)合同保障，享有保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)的人。

　　(2)受益人。受益人是指人身保險(xiǎn)合同中由被保險(xiǎn)人或者投保人指定的享有保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)的人。

　　(四)保險(xiǎn)合同的訂立

　　(五)保險(xiǎn)合同的條款

　　1.保險(xiǎn)人的名稱和住所

　　2.投保人、被保險(xiǎn)人的姓名或者名稱、住所，以及人身保險(xiǎn)標(biāo)的的受益人的姓名或者名稱、住所

　　3.保險(xiǎn)標(biāo)的

　　4.保險(xiǎn)責(zé)任和責(zé)任免除

　　5.保險(xiǎn)期間和保險(xiǎn)責(zé)任開始期間

　　6.保險(xiǎn)金額

　　7.保險(xiǎn)費(fèi)以及支付辦法

　　8.保險(xiǎn)金賠償或者給付辦法

　　9.違約責(zé)任和爭(zhēng)議處理

　　10.訂立合同的年、月、日

　　(六)保險(xiǎn)合同的形式

　　1.保險(xiǎn)單

　　2.保險(xiǎn)憑證

　　3.暫保單

　　4.投保單

　　5.其他書面形式

　　(七)保險(xiǎn)合同的履行

　　1.投保人的義務(wù)

　　(1)支付保險(xiǎn)費(fèi)的義務(wù)。

　　(2)危險(xiǎn)增加的通知義務(wù)。

　　(3)保險(xiǎn)事故發(fā)生后的通知義務(wù)。

　　(4)接受保險(xiǎn)人檢查，維護(hù)保險(xiǎn)標(biāo)的安全義務(wù)。

　　(5)積極施救義務(wù)。

　　2.保險(xiǎn)人的義務(wù)

　　(1)給付保險(xiǎn)賠償金或保險(xiǎn)金的義務(wù)。

　　(2)支付其他合理、必要費(fèi)用的義務(wù)。

　　3.索賠

　　(1)索賠的時(shí)效。

　　(2)索賠的程序。

　　4.理賠

　　(八)保險(xiǎn)合同的變更

　　1.投保人、被保險(xiǎn)人的變更

　　2.保險(xiǎn)合同內(nèi)容的變更

　　3.保險(xiǎn)合同效力的變更

　　(九)保險(xiǎn)合同的解除

　　1.投保人單方解除合同權(quán)

　　2.保險(xiǎn)人單方解除合同權(quán)

　　(十)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同中的代位求償制度

　　代位求償是指保險(xiǎn)人在向被保險(xiǎn)人賠償損失后，取得了該被保險(xiǎn)人享有的依法向負(fù)有民事賠償責(zé)任的第三人追償?shù)臋?quán)利，并據(jù)此權(quán)利予以追償?shù)闹贫取?/P>

　　1.代位求償?shù)某闪⒁��?/P>

　　代位求償?shù)某闪⒁�件有三：一是保險(xiǎn)事故的發(fā)生是由第三者的行為引起的;二是被保險(xiǎn)人未放棄向第三者的賠償請(qǐng)求權(quán);三是代位權(quán)的產(chǎn)生須在保險(xiǎn)人支付保險(xiǎn)金之后。

　　2.代位求償權(quán)的行使

　　(十一)人身保險(xiǎn)合同的特殊條款

　　1.遲交寬限條款

　　2.中止、復(fù)效條款

　　3.不喪失價(jià)值條款

　　4.誤告年齡條款

　　5.自殺條款

　　第四節(jié) 票據(jù)法律制度

　　一、票據(jù)法基礎(chǔ)理論

　　(一)票據(jù)法上的關(guān)系和票據(jù)基礎(chǔ)關(guān)系

　　1.票據(jù)法上的關(guān)系

　　(1)票據(jù)法上的票據(jù)關(guān)系。

　　(2)票據(jù)法上的非票據(jù)關(guān)系。

　　2.票據(jù)基礎(chǔ)關(guān)系

　　(二)票據(jù)行為

　　1.票據(jù)行為成立的有效條件

　　(1)行為人必須具有從事票據(jù)行為的能力。

　　(2)行為人的意思表示必須真實(shí)或無(wú)缺陷。

　　(3)票據(jù)行為的內(nèi)容必須符合法律、法規(guī)的規(guī)定。

　　(4)票據(jù)行為必須符合法定形式。

　　2.票據(jù)行為的代理

　　(1)代理概述。

　　(2)無(wú)權(quán)代理。

　　沒有代理權(quán)而以代理人名義在票據(jù)上簽章的，應(yīng)當(dāng)由簽章人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。

　　(3)越權(quán)代理。

　　代理人超越代理權(quán)限的，應(yīng)當(dāng)就其超越權(quán)限的部分承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。

　　(三)票據(jù)權(quán)利與抗辯

　　1.票據(jù)權(quán)利

　　票據(jù)權(quán)利包括付款請(qǐng)求權(quán)和追索權(quán)。

　　(1)票據(jù)權(quán)利的取得。

　　(2)票據(jù)權(quán)利的行使與保全。

　　(3)票據(jù)權(quán)利的補(bǔ)救。

　　票據(jù)權(quán)利與票據(jù)緊密相連，如果票據(jù)喪失，票據(jù)權(quán)利的實(shí)現(xiàn)就會(huì)受到影響。由于票據(jù)喪失并非出于持票人的本意，《票據(jù)法》規(guī)定了票據(jù)喪失后的三種補(bǔ)救措施，即掛失止付、公示催告、普通訴訟。

　　(4)票據(jù)權(quán)利的消滅。

　　票據(jù)權(quán)利在下列期限內(nèi)不行使而消滅：①持票人對(duì)票據(jù)的出票人和承兌人的權(quán)利(包括付款請(qǐng)求權(quán)和追索權(quán))，自票據(jù)到期日起2年。見票即付的匯票、本票，自出票日起2年。②持票人對(duì)支票出票人的權(quán)利(包括付款請(qǐng)求權(quán)和追索權(quán))，自出票日起6個(gè)月。③持票人對(duì)前手(不包括出票人)的追索權(quán)，自被拒絕承兌或者被拒絕付款之日起6個(gè)月。④持票人對(duì)前手(不包括出票人)的再追索權(quán)，自清償日或者被提起訴訟之日起3個(gè)月。

　　2.票據(jù)抗辯

　　(1) 票據(jù)抗辯的種類。

　　對(duì)物抗辯、對(duì)人抗辯。

　　(2)票據(jù)抗辯的限制。

　　3.票據(jù)的偽造和變?cè)?/P>

　　二、匯票

　　匯票是出票人簽發(fā)的、委托付款人在見票時(shí)或者在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

　　(一)匯票的出票

　　1.出票的概念

　　2.出票的記載事項(xiàng)

　　(1)絕對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng)。

　　匯票的絕對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng)包括七個(gè)方面的內(nèi)容，如果匯票上未記載上述內(nèi)容之一的，匯票無(wú)效。

　　(2)相對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng)。

　　(3)非法定記載事項(xiàng)。

　　3.出票的效力

　　(1)對(duì)出票人的效力。

　　(2)對(duì)付款人的效力。

　　(3)對(duì)收款人的效力。

　　(二)匯票的背書

　　1.背書的形式

　　2.背書連續(xù)

　　3.委托收款背書和質(zhì)押背書

　　(1)委托收款背書。

　　(2)質(zhì)押背書。

　　4.法定禁止背書

　　匯票被拒絕承兌、被拒絕付款或者超過(guò)付款提示期限的，不得背書轉(zhuǎn)讓;背書轉(zhuǎn)讓的，背書人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)匯票責(zé)任。

　　(三)匯票的保證

　　1.保證的當(dāng)事人與格式

　　2.保證的效力

　　(1)保證人的責(zé)任。

　　保證人對(duì)合法取得匯票的持票人所享有的匯票權(quán)利，承擔(dān)保證責(zé)任。但是，被保證人的債務(wù)因票據(jù)記載事項(xiàng)欠缺而無(wú)效的除外。

　　(2)共同保證人的責(zé)任。

　　(3)保證人的追索權(quán)。

　　保證人清償匯票債務(wù)后，可以行使持票人對(duì)被保證人及其前手的追索權(quán)。

　　(四)匯票的承兌

　　1.承兌的程序

　　(1)提示承兌。

　　(2)承兌成立。

　　2.承兌的效力

　　(1)承兌人于匯票到期日必須向持票人無(wú)條件地支付匯票上的金額，否則其必須承擔(dān)延遲付款責(zé)任。

　　(2)承兌人必須對(duì)匯票上的一切權(quán)利人承擔(dān)責(zé)任，這些權(quán)利人包括付款請(qǐng)求權(quán)人和追索人。

　　(3)承兌人不得以其與出票人之間的資金關(guān)系來(lái)對(duì)抗持票人，拒絕支付匯票金額。

　　(4)承兌人的票據(jù)責(zé)任不因持票人未在法定期限提示付款而解除。

　　(五)匯票的付款

　　付款是指付款人依據(jù)票據(jù)文義支付票據(jù)金額，以消滅票據(jù)關(guān)系的行為。

　　1.付款的程序

　　(1)付款提示。

　�、僖娖奔锤兜膮R票，自出票日起1個(gè)月內(nèi)向付款人提示付款。

　�、诙ㄈ崭犊睢⒊銎焙蠖ㄆ诟犊罨蛘咭娖焙蠖ㄆ诟犊畹膮R票，自到期日起10日內(nèi)向承兌人提示付款。

　　(2)支付票款。

　　2.付款的效力

　　付款人依法足額付款后，全體匯票債務(wù)人的責(zé)任解除。

　　(六)匯票的追索權(quán)

　　1.追索權(quán)發(fā)生的原因

　　(1)追索權(quán)發(fā)生的實(shí)質(zhì)條件。

　　(2)追索權(quán)發(fā)生的形式要件。

　　2.追索權(quán)的行使

　　三、本票

　　(一)出票

　　1.本票的出票人

　　2.本票的記載事項(xiàng)

　　(1)本票的絕對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng)。

　　(2)本票的相對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng)。

　　(二)見票付款

　　本票自出票日起，付款期限最長(zhǎng)不得超過(guò)2個(gè)月。

　　第五節(jié) 外匯管理法律制度

　　一、外匯和外匯管理法律制度主要內(nèi)容

　　外匯是以外幣表示的可以用作國(guó)際清償?shù)闹Ц妒侄魏唾Y產(chǎn)，包括：外幣現(xiàn)鈔;外幣支付憑證或者支付工具;外幣有價(jià)證券;特別提款權(quán);其他外匯資產(chǎn)。

　　二、我國(guó)外匯管理制度的基本框架

　　(一)外匯管理體制

　　我國(guó)外匯管理的機(jī)關(guān)是國(guó)家外匯管理局及其分局、支局。

　　(二)經(jīng)常項(xiàng)目外匯管理制度

　　經(jīng)常項(xiàng)目，是指國(guó)際收支中涉及貨物、服務(wù)、收益及經(jīng)常轉(zhuǎn)移的交易項(xiàng)目等。經(jīng)常項(xiàng)目外匯收支，包括貿(mào)易收支、勞務(wù)收支和單方面轉(zhuǎn)移等。

　　1.經(jīng)常性國(guó)際支付和轉(zhuǎn)移不予限制

　　2.外匯：收支真實(shí)合法性審查制度

　　(三)資本項(xiàng)目外匯管理制度

　　資本項(xiàng)目，是指國(guó)際收支中引起對(duì)外資產(chǎn)和負(fù)債水平發(fā)生變化的交易項(xiàng)目，包括資本轉(zhuǎn)移、直接投資、證券投資、衍生產(chǎn)品及貸款等。

　　1.跨境投資登記、許可制度

　　2.外債規(guī)模管理制度

　　3.對(duì)外擔(dān)保許可制度

　　4.向境外提供商業(yè)貸款登記制度

　　5.資本項(xiàng)目外匯收支結(jié)售匯制度

　　(四)金融機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)管理制度

　　1.金融機(jī)構(gòu)外匯經(jīng)營(yíng)許可制度

　　2.外匯綜合頭寸管理制度

　　3.金融機(jī)構(gòu)外匯利潤(rùn)結(jié)匯許可制度

　　(五)人民幣匯率和外匯市場(chǎng)管理

　　1.匯率管理制度

　　2.外匯市場(chǎng)管理制度

　　(六)外匯監(jiān)督檢查制度

　　1.外匯監(jiān)督檢查權(quán)限

　　2.外匯監(jiān)督檢查程序

　　3.外匯信息報(bào)告制度

　　三、違反《外匯管理?xiàng)l例》的法律責(zé)任

　　(一)逃匯、套匯的法律責(zé)任

　　(二)擾亂外匯出入境管理秩序的法律責(zé)任

　　(三)破壞外匯市場(chǎng)秩序的法律責(zé)任

　　(四)外匯管理機(jī)關(guān)工作人員違法的法律責(zé)任

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