初級會計職稱《初級會計實務》：收益率的方差、標準差、離差率

更新時間：2013-03-07 09:30:31 來源：|0

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摘要收益率的標準差用來表示資產收益率的各種可能值與其期望值之間的偏離程度。

　　方差、標準差、離差率

　　1.收益率的標準差(σ)

　　收益率的標準差用來表示資產收益率的各種可能值與其期望值之間的偏離程度。

　　(1)收益可能確定值=預期收益率0×50%+100×50%=50

　　(2)標準差的計算

　　2.收益率的方差(σ2)――標準差的平方

　　標準差和方差都是用絕對數(shù)衡量某資產的風險，在預期收益率(即收益率的期望值)相同的情況下，標準差或方差越大，則風險越大;相反，標準差或方差越小，則風險也越小。

　　3.收益率的標準離差率(V)

　　標準離差率是資產收益率的標準差與期望值之比，也可稱為變異系數(shù)。

　　標準離差率=標準差/預期收益率

　　預期收益60分，差10分;10/60=17%

　　預期收益100分，差15分;15/100=15%

　　一般情況下，標準離差率越大，資產的相對風險越大;相反，標準離差率越小，相對風險越小。

　　標準離差率指標可以用來比較具有不同預期收益率的資產的風險。

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