2020年中級會計職稱《財務(wù)管理》第二章知識點：系統(tǒng)風險與非系統(tǒng)風險

編輯推薦：2020年中級會計職稱《財務(wù)管理》第二章財務(wù)管理基礎(chǔ)知識點匯總

資產(chǎn)組合中包括兩種風險：系統(tǒng)風險與非系統(tǒng)風險。

一、非系統(tǒng)風險(公司風險或可分散風險)

1、含義及特征

非系統(tǒng)風險是指發(fā)生于個別公司的特有事件造成的風險。

可以通過有效的資產(chǎn)組合而分散掉的風險。具有非預期的，隨機發(fā)生的，只影響一個或少數(shù)公司，不會對整個市場產(chǎn)生太大影響

2、舉例

一家公司的工人罷工、新產(chǎn)品開發(fā)失敗、失去重要的銷售合同、訴訟失敗，或者宣告發(fā)現(xiàn)新礦藏、取得一個重要合同

3、衡量指標

可以通過標準差、標準離差率、杠桿系數(shù)計量(第五章)

二、系統(tǒng)風險(市場風險或不可分散風險)

1、含義及特征

是影響所有資產(chǎn)的，不能通過資產(chǎn)組合消除。由那些影響整個市場的風險因素所引起。

2、舉例

如宏觀經(jīng)濟形勢的變動、國家經(jīng)濟政策的變化、稅制改革、世界能源狀況、政治因素等引起的風險。

3、衡量指標

貝他系數(shù)

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