2022年中級經濟師金融重點：第七章金融工程與金融風險
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2022年中級經濟師金融重點：第七章金融工程與金融風險
【本章考情概述】
本章考核分值占16分左右，是整個教材的案例出題重點章，本章所涉及概念較多，如各類金融風險，在學習中應注意區(qū)分判斷，同時本章也會以計算的形式進行考核，如2017年考到的期貨合約最佳套期保值份數，此類計算需熟練掌握。
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1. 金融風險概述【考頻：近五年考查7次】
（1）信用風險。
信用風險是指債務人或交易對手未能履行合約所規(guī)定的義務，或信用質量發(fā)生改變而影響金融產品價值，從而給債權人或金融商品持有人造成經濟損失的風險。
（2）市場風險。
市場風險包括匯率風險、利率風險和投資風險三類。
（3）流動性風險。
流動性風險是指商業(yè)銀行無法以合理成本及時獲得充足資金，用于償付到期債務、履行其他支付義務和滿足正常業(yè)務開展的其他資金需求的風險。
（4）操作風險。
狹義的操作風險是指金融機構的運營部門在運營的過程中，因內部控制的缺失或疏忽、系統的錯誤等，而蒙受經濟損失的可能性。
廣義的操作風險是指金融機構信用風險和市場風險以外的所有風險。
（5）法律風險與合規(guī)風險。
法律風險：一種特殊的操作風險，金融機構與雇員或客戶簽署的合同等文件，違反有關法律法規(guī)，或有關條款在法律上不具備可實施性，或其未能適當地對客戶履行法律或法規(guī)上的職責，因而蒙受經濟損失的可能性。
合規(guī)風險：銀行因未能遵循法律、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關準則、以及適用于銀行自身業(yè)務活動的行為準則，而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務損失或聲譽損失的風險。
（6）國家風險。
國家風險是指經濟主體在與非本國交易對手進行國際經貿與金融往來時，由于別國經濟、 政治和社會等方面的變化而遭受損失的風險。
（7）聲譽風險。
聲譽風險是指金融機構因受公眾的負面評價，而出現客戶流失、股東流失、業(yè)務機遇喪失、業(yè)務成本提高等情況，從而蒙受相應經濟損失的可能性。
（8）系統風險。
系統風險是指金融機構從事金融活動或交易所在的整個系統因外部性因素的沖擊或內部性因素的牽連而發(fā)生劇烈波動、危機或癱瘓，使單個金融機構不能幸免，從而蒙受經濟損失的可能性。
【考點點評】此考點中涉及了金融風險的8大類風險，歷年真題均會進行考查，應熟悉各類風險的相關內容，在考試中可以根據題干對各風險進行區(qū)分，選出正確答案。
【經典真題示例-2020年】T集團持有A銀行89%的股份，由于該銀行大量貸款出現逾期，由此給T集團帶來的風險是（ ）。
A．流動性風險
B．市場風險
C．法律風險
D．信用風險
【答案】A
【解析】本題考查金融風險的類型。
2018年中國銀行保險監(jiān)督管理委員會發(fā)布的《商業(yè)銀行流動性風險管理辦法》中對流動性風險的定義為，流動性風險是指商業(yè)銀行無法以合理成本及時獲得充足資金，用于償付到期債務、履行其他支付義務和滿足正常業(yè)務開展的其他資金需求的風險。
市場風險是指金融機構在金融市場的交易頭寸由于市場價格因素的不利變動而可能遭受的損失。選項B錯誤。
法律風險是一種特殊的操作風險，指金融機構與雇員或客戶簽署的合同等文件違反有關法律或法規(guī)，或有關條款在法律上不具備可實施性，或其未能適當地對客戶履行法律或法規(guī)上的職責，因而蒙受經濟損失的可能性。選項C錯誤。
信用風險是指債務人或交易對手未能履行合約所規(guī)定的義務，或信用質量發(fā)生改變而影響金融產品價值，從而給債權人或金融商品持有人造成經濟損失的風險。
2. 金融風險的管理【考頻：近五年考查15次】
（1）COSO在《內部控制—整合框架》提出內部控制五項要素構成：①控制環(huán)境；②風險評估；③控制活動；④信息與溝通；⑤監(jiān)督。
（2）巴塞爾銀行監(jiān)管委員會在《銀行內部控制系統的框架中》中提出內部控制五項要素構成：①管理監(jiān)督與控制文化；②風險識別與評估；③控制活動與職責劃分；④信息與溝通；⑤監(jiān)管活動與錯誤糾正。
（3）全面風險管理的架構。
COSO在《企業(yè)風險管理——整合框架》認為：全面風險管理是三個維度的立體系統。三個維度是：①企業(yè)目標，包括戰(zhàn)略目標、經營目標、報告目標和合規(guī)目標四個目標。②風險管理的要素，包括內部環(huán)境、目標設定、事件識別、風險評估、風險對策、控制活動、信息與溝通和監(jiān)控等八個要素。③企業(yè)層級，包括整個企業(yè)、各職能部門、各條業(yè)務線及下屬子公司。
（4）金融風險的管理流程。
風險識別—風險評估—風險分類—風險控制—風險監(jiān)控—風險報告。
（5）信用風險的管理。
1）機制管理。
2）過程管理。
（6）市場風險管理。
市場風險控制的基本方法包括:限額管理、市場風險對沖及經濟資本配置。
利率風險的管理方法見表7-1。
表7-1 利率風險的管理方法
| 方法 | 內容 |
| 選擇有利的利率 | 基于對未來走勢的預測 |
| 調整借貸期限 | 基于對未來走勢的預測 |
| 缺口管理 | 計算利率敏感性資產與負債 |
| 久期管理 | 計算利率性資產和利率性負債的久期 |
| 利用利率衍生品交易 | 利用利率期貨交易或期權交易進行套期保值 |
匯率風險的管理方法：選擇有利的貨幣（基于預測）；提前或推遲收付外幣（基于預測）；進行結構性套期保值；做遠期外匯交易；做貨幣衍生產品交易。
（7）操作風險的管理。
操作風險管理應當在風險管理戰(zhàn)略的指引下進行，風險管理戰(zhàn)略為銀行設定了包括業(yè)務目標、風險容忍度和操作風險管理政策在內的最終目標和基本方法。
【考點點評】此考點為前一考點“金融風險的概念”的深層解釋，在可以做到區(qū)分各類金融風險的同時，還應掌握各類金融風險的相關管理措施。
【經典真題示例-2021年】下列機制中，不屬于信用風險管理機制的是（ ）。
A.額度管理機制
B.支付匹配機制
C.審貸分離機制
D.權管理機制
【答案】B
【解析】本題考查信用風險的機制管理。
對商業(yè)銀行而言，信用風險的管理機制主要有：①審貸分離機制；②授權管理機制；③額度管理機制。
| 機制 | 內容 |
| ① 審貸分離機制 | 即在內部控制機制的框架下建立起貸款的審查與貸款的決策相分離機制，避免將貸款的審查與決策集中于一個職能部門或人員。 |
| ② 授權管理機制 | 即總行對所屬的職能部門、下屬的分支機構，根據層級和管理水平的高低等因素，分別授予具體的最高信貸權限。 |
| ③ 額度管理機制 | 即總行對全行系統給予某一特定客戶在某一特定時期的授信規(guī)定最高限額 |
故，B選項不屬于。
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