2014年銀行從業(yè)《公司信貸》第十二章重點(diǎn)：還款可能性分析

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　　還款可能性分析

　　一般情況下，還款可能性分析包括還款能力分析、擔(dān)保狀況分析和非財(cái)務(wù)因素分析。

　　1.擔(dān)保狀況分析

　　銀行設(shè)立抵押或保證的目的在于，明確規(guī)定在借款人不能履行還貸義務(wù)時，銀行可以取得并變賣借款人的資產(chǎn)或取得保證人的承諾。如果借款人不能償還貸款，銀行可以依據(jù)抵押權(quán)或保證權(quán)追索債權(quán);對貸款設(shè)定抵押或擔(dān)保，可以使銀行對借款人進(jìn)行控制。擔(dān)保是銀行防止遭受損失的保障措施，是銀行為保證貸款足夠安全，在貸出資金周圍設(shè)立的眾多安全防護(hù)措施之一。

　　在擔(dān)保的問題上，主要有兩個方面的問題要重點(diǎn)考慮，一是法律方面，即擔(dān)保的有效性;二是經(jīng)濟(jì)方面，即擔(dān)保的充分性。

　　2.非財(cái)務(wù)因素分析

　　由于借款人的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、管理能力、自然社會因素等非財(cái)務(wù)因素在很大程度上影響了借款人未來的現(xiàn)金流量和財(cái)務(wù)狀況，進(jìn)而影響借款人的還款能力，而借款人的還款意愿和銀行信貸管理又對貸款的最終償還產(chǎn)生重大影響。因此在貸款分類中，需要對借款人的各種非財(cái)務(wù)因素進(jìn)行分析，評價(jià)其對現(xiàn)金流量及其他財(cái)務(wù)指標(biāo)的影響方向和影響程度，進(jìn)而對借款人的還款能力作出更加全面、客觀的預(yù)測和動態(tài)的評估，以判斷貸款償還的可能性。

　　影響貸款償還的非財(cái)務(wù)因素在內(nèi)容和形式上都是復(fù)雜多樣的，首先可以從借款人的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、自然及社會因素和銀行信貸管理等幾個方面人手分析非財(cái)務(wù)因素對貸款償還的影響程度;其次可以從借款人行業(yè)的成本結(jié)構(gòu)、成長期、產(chǎn)品的經(jīng)濟(jì)周期性和替代性、行業(yè)的盈利性、經(jīng)濟(jì)技術(shù)環(huán)境的影響、對其他行業(yè)的依賴程度以及有關(guān)法律政策對該行業(yè)的影響程度等幾個方面來分析借款人所處行業(yè)的基本狀況和發(fā)展趨勢，由此判斷借款人的基本風(fēng)險(xiǎn);再次可以從借款人的經(jīng)營規(guī)模、發(fā)展階段、產(chǎn)品單一或多樣、經(jīng)營策略、市場份額等方面來分析判斷借款人的總體特征，分析其產(chǎn)品情況和市場份額以及在采購、生產(chǎn)、銷售等環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)因素，來判斷借款人的自身經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn);最后從借款人的組織形式、企業(yè)文化特征、管理層素質(zhì)和對風(fēng)險(xiǎn)的控制能力、經(jīng)營管理作風(fēng)等方面來考察借款人的管理風(fēng)險(xiǎn)，并且關(guān)注借款人遇到的一些經(jīng)濟(jì)糾紛及法律訴訟對貸款償還的影響程度。

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