2013銀行從業(yè)資格考試風(fēng)險管理重難點(diǎn)：操作風(fēng)險控制
瀏覽
收藏
課程推薦：VIP全科保過無限次暢學(xué)
第五章 操作風(fēng)險管理
第三節(jié) 操作風(fēng)險控制
一、操作風(fēng)險控制環(huán)境
商業(yè)銀行的整體風(fēng)險控制環(huán)境包括公司治理、內(nèi)部控制、合規(guī)文化及信息系統(tǒng)四項要素，對有效管理與控制操作風(fēng)險至關(guān)重要。
(一)公司治理
完善的公司治理結(jié)構(gòu)是現(xiàn)代商業(yè)銀行控制操作風(fēng)險的基石。最高管理層和相關(guān)部門在控制操作風(fēng)險方面承擔(dān)了重要職責(zé)。
(1)操作風(fēng)險管理委員會及操作風(fēng)險管理部門，負(fù)責(zé)商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理體系的建立和實(shí)施，確保全行范圍內(nèi)操作風(fēng)險管理的一致性和有效性。
(2)業(yè)務(wù)部門對操作風(fēng)險的管理情況負(fù)直接責(zé)任，應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)操作風(fēng)險管理。根據(jù)商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理體系的要求，建立本部門持續(xù)有效的操作風(fēng)險識別、評估、控制/緩釋、監(jiān)測及報告程序。
(3)內(nèi)部審計部門負(fù)責(zé)定期檢查評估商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理體系的運(yùn)作情況，監(jiān)督操作風(fēng)險管理政策的執(zhí)行情況，對新出臺的操作風(fēng)險管理方案進(jìn)行獨(dú)立評估，直接向董事會報告操作風(fēng)險管理體系運(yùn)行效果的評估情況。
(二)內(nèi)部控制
健全的內(nèi)部控制體系是有效識別和防范操作風(fēng)險的重要手段。
(三)合規(guī)文化
內(nèi)部控制體系和合規(guī)文化是操作風(fēng)險管理的基礎(chǔ)。
違規(guī)操作、內(nèi)部欺詐等行為所導(dǎo)致的操作風(fēng)險損失時間占我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險損失的80%以上。
(四)信息系統(tǒng)
商業(yè)銀行信息系統(tǒng)包括主要面向客戶的業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)和主要供內(nèi)部管理使用的管理信息系統(tǒng)。先進(jìn)的業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)能夠大幅提高商業(yè)銀行的經(jīng)營效率和管理水平，顯著降低操作失誤/差錯率。
銀行從業(yè)資格考試(公共基礎(chǔ))精講:信用卡詐騙罪
銀行從業(yè)資格考試(公共基礎(chǔ))精講:金融憑證詐騙罪
課程推薦：VIP全科保過無限次暢學(xué)
二、操作風(fēng)險緩釋
●可規(guī)避的操作風(fēng)險
商業(yè)銀行可以通過調(diào)整業(yè)務(wù)規(guī)模、改變市場定位、放棄某些產(chǎn)品等措施，讓其不再出現(xiàn)。
●可降低的操作風(fēng)險
交易差錯、記賬差錯等操作風(fēng)險可以通過采取更為有力的內(nèi)部控制措施(如輪崗、強(qiáng)制休假、差錯率考核等)來降低風(fēng)險發(fā)生頻率。
●可緩釋的操作風(fēng)險
火災(zāi)、搶劫、高管欺詐等操作風(fēng)險商業(yè)銀行往往很難規(guī)避和降低，甚至有些無能為力，但可以通過制訂應(yīng)急和連續(xù)營業(yè)方案、購買保險、業(yè)務(wù)外包等方式將風(fēng)險轉(zhuǎn)移或緩釋。
●應(yīng)承擔(dān)的操作風(fēng)險
商業(yè)銀行不管采取多好的控制措施、購買再多的保險，總會有些操作風(fēng)險發(fā)生，如因員工知識/技能匱乏所造成的損失，這些是商業(yè)銀行應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險，需要為其計提損失準(zhǔn)備或風(fēng)險資本金。
(一)連續(xù)營業(yè)方案：完備的災(zāi)難應(yīng)急恢復(fù)和連續(xù)營業(yè)方案
(二)商業(yè)保險：操作風(fēng)險緩釋的有效手段
商業(yè)銀行在計量操作風(fēng)險監(jiān)管資本時，可以將保險理賠收入作為操作風(fēng)險的緩釋因素，但保險的緩釋最高不得超過操作風(fēng)險監(jiān)管資本要求的20%
(三)業(yè)務(wù)外包
商業(yè)銀行可以將某些業(yè)務(wù)外包給具有較高技能和規(guī)模的其他機(jī)構(gòu)來管理，用以轉(zhuǎn)移操作風(fēng)險(見表5 ―13)。同時，外包非核心業(yè)務(wù)有助于商業(yè)銀行將重點(diǎn)放在核心業(yè)務(wù)上，從而提高效率、降低成本。
商業(yè)銀行業(yè)務(wù)外包種類
從本質(zhì)上說，業(yè)務(wù)操作或服務(wù)雖然可以外包，但其最終責(zé)任并未被“包”出去。外包并不能減少或免除董事會和高級管理層確保第三方行為的安全穩(wěn)健以及遵守相關(guān)法律的責(zé)任。商業(yè)銀行必須對外包業(yè)務(wù)的風(fēng)險進(jìn)行管理，一些關(guān)鍵過程和核心業(yè)務(wù)，如賬務(wù)系統(tǒng)、資金交易業(yè)務(wù)等不應(yīng)外包出去，因為過多的外包也會產(chǎn)生額外的操作風(fēng)險或其他隱患。
商業(yè)銀行仍然是外包過程中出現(xiàn)的操作風(fēng)險的最終責(zé)任人，對客戶和監(jiān)管者承擔(dān)著保證服務(wù)質(zhì)量、安全、透明度和管理匯報的責(zé)任。
銀行從業(yè)資格考試(公共基礎(chǔ))精講:信用卡詐騙罪
銀行從業(yè)資格考試(公共基礎(chǔ))精講:金融憑證詐騙罪
課程推薦：VIP全科保過無限次暢學(xué)
三、主要業(yè)務(wù)操作風(fēng)險控制
●柜臺業(yè)務(wù)
柜臺業(yè)務(wù)泛指通過商業(yè)銀行柜面辦理的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行各項業(yè)務(wù)操作的集中體現(xiàn)，也是最容易引發(fā)操作風(fēng)險的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。柜臺業(yè)務(wù)范圍廣泛，包括賬戶管理、存取款、現(xiàn)金庫箱、印押證管理、票據(jù)憑證審核、會計核算、賬務(wù)處理等各項操作。
柜臺業(yè)務(wù)操作風(fēng)險控制
|
操作風(fēng)險成因 | |
|
?輕視柜臺業(yè)務(wù)內(nèi)控管理和風(fēng)險防范 | |
|
?規(guī)章制度和業(yè)務(wù)操作流程本身存在漏洞 | |
|
?因人手緊張而未嚴(yán)格執(zhí)行換人復(fù)核制度 | |
|
?柜臺人員安全意識不強(qiáng)，缺乏崗位制約和自我保護(hù)意識 | |
|
?柜員工作強(qiáng)度大但收入不高，工作缺乏熱情和責(zé)任感等 | |
|
業(yè)務(wù)環(huán)節(jié) |
違規(guī)事項示例 |
|
賬戶開立、使用、變更與撤銷 |
?柜員為無證件或未獲得相關(guān)批文的客戶開立賬戶 |
|
現(xiàn)金存取款 |
?未經(jīng)授權(quán)辦理大額存取款業(yè)務(wù) |
|
柜員管理 |
?柜員離崗未退出業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)，被他人利用進(jìn)行操作 |
|
重要憑證和重要物品管理 |
?憑證管理員領(lǐng)取重要空白憑證不入賬或少入賬，對外開具虛假單據(jù) |
|
現(xiàn)金庫箱管理 |
?現(xiàn)金庫房、ATN密碼未及時更換 |
|
平賬和賬務(wù)核對 |
?未及時收回賬務(wù)對賬單，導(dǎo)致收款人不入賬的行為不能被及時發(fā)現(xiàn) |
|
抹賬、錯賬沖正、掛賬、掛失業(yè)務(wù) |
?柜員未經(jīng)授權(quán)辦理抹賬、沖賬、掛賬業(yè)務(wù) |
|
操作風(fēng)險控制措施 | |
|
?完善規(guī)章制度和業(yè)務(wù)操作流程，不斷細(xì)化操作細(xì)則，并建立崗位操作規(guī)范和操作手冊，通過制度規(guī)范來防范操作風(fēng)險 | |
銀行從業(yè)資格考試(公共基礎(chǔ))精講:信用卡詐騙罪
銀行從業(yè)資格考試(公共基礎(chǔ))精講:金融憑證詐騙罪
課程推薦：VIP全科保過無限次暢學(xué)
●法人信貸業(yè)務(wù)法人信貸業(yè)務(wù)是我國商業(yè)銀行最主要的業(yè)務(wù)種類之一，包括法人客戶貸款業(yè)務(wù)、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)、銀行承兌匯票等業(yè)務(wù)。按照法人信貸業(yè)務(wù)的流程，可大致分為評級授信、貸前調(diào)查、信貸審查、信貸審批、貸款發(fā)放、貸后管理六個環(huán)節(jié)。
●個人信貸業(yè)務(wù)
個人信貸業(yè)務(wù)是國內(nèi)商業(yè)銀行競相發(fā)展的零售銀行業(yè)務(wù)，包括個人住房按揭貸款、個人大額耐用消費(fèi)品貸款、個人生產(chǎn)經(jīng)營貸款和個人質(zhì)押貸款等業(yè)務(wù)品種。
個人信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險控制
|
操作風(fēng)險成因 | |
|
?商業(yè)銀行對個人信貸業(yè)務(wù)缺乏風(fēng)險意識或風(fēng)險防范經(jīng)驗不足 | |
|
業(yè)務(wù)品種 |
違規(guī)事項示例 |
|
個人任房按揭貸款 |
?信貸人員未盡職調(diào)查客戶資料而發(fā)放個人住房按揭貸款 |
|
操作風(fēng)險控制措施 | |
|
?實(shí)行個人信貸業(yè)務(wù)集約化管理，提升管理層次，實(shí)現(xiàn)審貸部門分離 | |
●資金交易業(yè)務(wù)
包括資金管理、資金存放、資金拆借、債券買賣、外匯買賣、黃金買賣、金融衍生產(chǎn)品交易等業(yè)務(wù)。從資金交易業(yè)務(wù)流程來看，可分為前臺交易、中臺風(fēng)險管理、后臺結(jié)算/清算三個環(huán)節(jié)。
資金交易業(yè)務(wù)操作風(fēng)險控制
|
操作風(fēng)險成因 | |
|
?風(fēng)險防范意識不足，認(rèn)為資金交易業(yè)務(wù)主要是市場風(fēng)險，操作風(fēng)險不大 | |
|
業(yè)務(wù)環(huán)節(jié) |
違規(guī)事項/風(fēng)險點(diǎn) |
|
前臺交易 |
?交易員未及時止損，未授權(quán)交易或超限額交易 |
|
中臺風(fēng)險管理 |
|
|
后臺結(jié)算/清算 |
?交易結(jié)算不及時或交易清算交割金額計算有誤 |
●代理業(yè)務(wù)
商業(yè)銀行接受客戶委托，代為辦理客戶指定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)、提供金融服務(wù)并收取一定費(fèi)用，包括代理政策性銀行業(yè)務(wù)、代理中央銀行業(yè)務(wù)、代理商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、代收代付業(yè)務(wù)、代理證券業(yè)務(wù)、代理保險業(yè)務(wù)、代理其他銀行的銀行卡收單業(yè)務(wù)等。
銀行從業(yè)資格考試(公共基礎(chǔ))精講:信用卡詐騙罪
銀行從業(yè)資格考試(公共基礎(chǔ))精講:金融憑證詐騙罪
最新資訊
- 2021年銀行從業(yè)資格《銀行管理》知識點(diǎn)：銀行對消費(fèi)者的主要義務(wù)2021-04-30
- 2021年銀行從業(yè)資格《公司信貸》知識點(diǎn)：波特五力模型2021-04-30
- 2021年銀行從業(yè)資格《個人貸款》知識點(diǎn)：個人貸款押品管理2021-04-30
- 2021年銀行從業(yè)資格《風(fēng)險管理》知識點(diǎn)：融資流動性風(fēng)險(負(fù)債角度)2021-04-30
- 2021年銀行從業(yè)資格《個人理財》知識點(diǎn)：信托計劃2021-04-30
- 2021年銀行從業(yè)資格《法律法規(guī)》知識點(diǎn)：銀行業(yè)消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)概況2021-04-30
- 2021年銀行從業(yè)資格《銀行管理》知識點(diǎn)：銀行業(yè)消費(fèi)者的主要權(quán)利2021-04-29
- 2021年銀行從業(yè)資格《公司信貸》知識點(diǎn)：行業(yè)風(fēng)險的產(chǎn)生2021-04-29
- 2021年銀行從業(yè)資格《個人貸款》知識點(diǎn)：農(nóng)戶貸款2021-04-29
- 2021年銀行從業(yè)資格《風(fēng)險管理》知識點(diǎn)：市場流動性風(fēng)險(資產(chǎn)角度)2021-04-29
打卡人數(shù)
