銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》考點串講:第一章

　　第一節(jié) 公司信貸基礎

　　1.公司信貸的相關(guān)概念

　　公司信貸的相關(guān)概念包括信貸、銀行信貸、公司信貸、貸款、承兌、擔保、信用證、減免交易保證金、信貸承諾、直接融資和間接融資等。

　　2.公司信貸的基本要素

　　公司信貸的基本要素主要包括交易對象、信貸產(chǎn)品、信貸金額、信貸期限、貸款利率和費率、清償計劃、擔保方式和約束條件等。

　　3.公司信貸的種類

　　公司信貸的種類是按一定分類方法和標準劃分的信貸類別，劃分信貸種類是進行貸款管理的需要，目的在于反映信貸品種的特點和信貸資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)。

　　表1―3 公司信貸的種類

      第二節(jié) 公司信貸的基本原則

　　4.公司信貸理論的基本發(fā)展

　　公司信貸理論的發(fā)展大體上經(jīng)歷了真實票據(jù)理論、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論、預期收入理論和超貨幣供給理論四個階段。

　　5.公司信貸資金的運動過程及其特征

　　(1)信貸資金的運動過程

　　信貸資金運動就是信貸資金的籌集、運用、分配和增值過程的總稱。信貸資金的運動過程可以歸納為二重支付、二重歸流。信貸資金運動就是以銀行為出發(fā)點，進入社會產(chǎn)品生產(chǎn)過程去執(zhí)行它的職能，然后又流回到銀行的全過程，即是二重支付和二重歸流的價值特殊運動。

　　信貸資金首先由銀行支付給使用者，這是第一重支付;由使用者轉(zhuǎn)化為經(jīng)營資金，用于購買原料和支付生產(chǎn)費用，投入再生產(chǎn)，這是第二重支付。經(jīng)過社會再生產(chǎn)過程，信貸資金在完成生產(chǎn)和流通職能以后，又流回到使用者手中，這是第一重歸流;使用者將貸款本金和利息歸還給銀行，這是第二重歸流。信貸資金的這種運動是區(qū)別于財政資金、企業(yè)自有資金和其他資金的重要標志之一。財政資金、企業(yè)自有資金和其他資金都是一收一支的一次性資金運動。

　　(2)信貸資金的運動特征

　　信貸資金運動不同于財政資金、企業(yè)資金、個人資金的運動，但又離不開財政資金、企業(yè)資金、個人資金的運動。因此，信貸資金運動和社會其他資金運動構(gòu)成了整個社會再生產(chǎn)資金的運動，它的基本特征也是通過社會再生產(chǎn)資金運動形式表現(xiàn)出來的。

　�、僖詢斶�為前提的支出，有條件的讓渡

　　信貸資金是以償還為條件，以收取利息為要求的價值運動。銀行出借貨幣只是暫時出讓貨幣的使用權(quán)，仍然保留對借出貨幣的所有權(quán)，所以，它的貨幣借出是要得到償還的。同時，當借出的貨幣回流銀行時，還必須帶回超過原貸出金額的部分，即利息。因為，信貸資金來源于存款，而存款是要還本付息的，這就決定貸款必須償還和收息，這也是貸款區(qū)別于撥款的基本特征。

　　②與社會物質(zhì)產(chǎn)品的生產(chǎn)和流通相結(jié)合

　　信貸資金總規(guī)模必須與社會產(chǎn)品再生產(chǎn)的發(fā)展相適應，信貸資金只有現(xiàn)實地轉(zhuǎn)化為企業(yè)經(jīng)營的資金時，才會被社會產(chǎn)品生產(chǎn)過程吸收利用，發(fā)揮作用，并獲得按期歸還的條件。信貸資金運動的基礎是社會產(chǎn)品的再生產(chǎn)，信貸資金不斷從生產(chǎn)領域流向流通領域，又從流通領域流人生產(chǎn)領域。所以，信貸資金是一種不斷循環(huán)和周轉(zhuǎn)的價值流。

　　③產(chǎn)生經(jīng)濟效益才能良性循環(huán)

　　通過支持經(jīng)濟效益較好的項目，限制經(jīng)濟效益較差的項目，同時，在支持生產(chǎn)和商品流通的過程中，加速信貸資金的周轉(zhuǎn)，節(jié)約信貸資金的支出，都可以創(chuàng)造較好的信貸效益。但在衡量信貸資金的經(jīng)濟效益時，不僅要認真地考核使用信貸資金的企業(yè)能否實現(xiàn)預期的經(jīng)濟效益，按期歸還貸款，更要從整個國民經(jīng)濟著眼，考核是否做到以最少的社會消耗，取得最大的社會效益。信貸資金只有取得較好的社會效益和經(jīng)濟效益，才能在整體上實現(xiàn)良性循環(huán)。

　�、苄刨J資金運動以銀行為軸心

　　信貸資金運動的一般規(guī)律性，在市場經(jīng)濟基礎上，又產(chǎn)生了新的特點：銀行成為信貸中心，貸款的發(fā)放與收回都是以銀行為軸心進行活動的，銀行成為信貸資金調(diào)節(jié)的中介機構(gòu)。信貸資金運動以銀行為軸心，是市場經(jīng)濟的客觀要求，也是信貸資金發(fā)揮其作用，的基礎條件。

      6.公司信貸的原則

　　公司信貸的原則是信貸經(jīng)營管理過程中必須堅持的行為準則，它是信貸決策的依據(jù)和信貸檢查的標準。

　　(1)合法合規(guī)原則

　　《商業(yè)銀行法》和一系列法規(guī)、規(guī)章的實施為商業(yè)銀行走上健康發(fā)展的軌道創(chuàng)造了條件。目前，商業(yè)銀行堅持“區(qū)別對待，擇優(yōu)扶植”的原則，具體掌握上要做到：

　　①貸款的發(fā)放和使用應當符合國家的法律、行政法規(guī)和監(jiān)管部門發(fā)布的行政規(guī)章。

　�、诎磭�家經(jīng)濟發(fā)展計劃和產(chǎn)業(yè)政策的要求，區(qū)分輕重緩急，使貸款的投向能突出重點。

　�、垡�根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營管理和經(jīng)濟效益選擇貸款對象，從企業(yè)資金的實際需要出發(fā)，把握貸款投放的合理性，嚴格區(qū)分優(yōu)劣。

　　④要按程序辦理貸款，防止違規(guī)現(xiàn)象發(fā)生。

　　(2)效益性、安全性和流動性原則

　　①效益性

　　銀行貸款最終是為了盈利，爭取優(yōu)厚的利息收入。貸款利息是銀行利潤的主要來源，這是銀行開拓業(yè)務、改善服務和加強管理的內(nèi)在動力。在貸款規(guī)模一定的情況下，利息收入主要取決于利率和期限。貸款的期限越長，利率越高，收益也越大。

　　②安全性

　　商業(yè)銀行是負債經(jīng)營，其資本金一般只占全部資金來源的10%，90%以上的經(jīng)營資金是存款和其他負債。因此，商業(yè)銀行必須保證貸款的及時足額收回，保證本金的安全。如果貸款不能及時收回，出現(xiàn)了較多呆賬，就必然影響銀行清償能力，損失銀行的資金，動搖銀行的信用，甚至可能因無力應付提存而宣告破產(chǎn)。因此，銀行對貸款的嚴格審查和管理是緊緊圍繞著保障本金安全而展開的。

　�、哿鲃有�

　　銀行必須保證客戶的存款能及時足額提取，為了保證貸款的安全性，銀行除保持足夠的流動性資產(chǎn)外，還必須合理安排貸款的種類和期限，使貸款保持流動性。商業(yè)銀行貸款的期限結(jié)構(gòu)必須與存款和其他負債的期限結(jié)構(gòu)相匹配。為提高信貸資金的使用效率，商業(yè)銀行都十分注重資金的周轉(zhuǎn)速度。因為在信貸資金總量一定的情況下，周轉(zhuǎn)速度越快，流動性就越強，安全性就越能得到保證，但效益性相應較差。反之，信貸資金周轉(zhuǎn)速度越慢，流動性就越差，安全性也就越差，但效益性相應較好。

　　商業(yè)銀行在從事貸款業(yè)務時，要同時兼顧以上三個原則，全面考慮貸款的效益性、安全性、流動性的要求。三個原則有統(tǒng)一的一面，也存在矛盾的一面。安全性與流動性成正比，但與效益性相矛盾。貸款期限越短，風險性越小，貸款的安全性和流動性也就越高，但利率相應就越低，利息收入也就越少;反之，貸款的期限越長，利潤也就越高，但風險也越大，安全性和流動性也就越小。貸款的效益性、安全性、流動性是商業(yè)銀行經(jīng)營的效益性、安全性、流動性的基礎，但三原則的選擇和組合是就銀行整體而言的，需要對各種負債和各種類型資產(chǎn)進行綜合研究，尋求最佳組合。

　　(3)平等、自立、公平和誠實信用原則

　　商業(yè)銀行和其他企業(yè)一樣必須依法經(jīng)營，獨立核算，照章納稅，并有共同的經(jīng)營目標，即追求利潤。因此，商業(yè)銀行與企業(yè)在借貸活動中，應遵循下列原則。

　　第一，借貸主體要有充分的自主權(quán)，并且處于平等地位，借貸雙方既能自主地表達自己的意愿，又有足夠的履行契約的能力。任何由借貸當事人一方任意支配或倚仗權(quán)力強制他方接受不公平條件的行為，都違反了借貸雙方誠實信用的原則。

　　第二，借貸雙方必須遵守法律規(guī)范，包括銀行法、票據(jù)法和擔保法等。唯有借貸雙方的行為都符合法律規(guī)范，才是真正的公平交易。

     (4)公平競爭、密切協(xié)作原則

　　各商業(yè)銀行應該按照金融監(jiān)管的要求，自覺遵守金融法規(guī)，在參與市場運作過程中，遵循公平競爭的原則，共同維護金融市場穩(wěn)定和金融秩序。同時要發(fā)揚團結(jié)協(xié)作的精神，在業(yè)務開拓的過程中，互相取長補短，拾遺補闕。要充分發(fā)揮金融對經(jīng)濟的推動作用，不斷促進環(huán)境的改善，以此來促進金融事業(yè)的發(fā)展。

　　核心考點術(shù)語

　　信貸：信貸有廣義和狹義之分。廣義的信貸指一切以實現(xiàn)承諾為條件的價值運動形式，包括存款、貸款、擔保、承兌、賒欠等活動。狹義的公司信貸專指銀行的信用業(yè)務活動，包括銀行與客戶往來發(fā)生的存款業(yè)務和貸款業(yè)務。

　　銀行信貸：廣義的銀行信貸是銀行籌集債務資金、借出資金或提供信用支持的經(jīng)濟活動。狹義的銀行信貸是銀行借出資金或提供信用支持的經(jīng)濟活動，主要包括貸款、擔保、承兌、信用證、減免交易保證金、信貸承諾等活動。

　　公司信貸：公司信貸是指以法人和其他經(jīng)濟組織等非自然人為接受主體的資金借貸或信用支持活動。

　　貸款：貸款是指商業(yè)銀行或其他信用機構(gòu)以一定的利率和按期歸還為條件，將貨幣資金使用權(quán)轉(zhuǎn)讓給其他資金需求者的信用活動。

　　承兌：承兌是銀行在商業(yè)匯票上簽章承諾按出票人指示到期付款的行為。

　　擔保：擔保是銀行根據(jù)客戶的要求，向受益人保證按照約定以支付一定貨幣的方式履行債務或者承擔責任的行為。

　　信用證：信用證是一種由銀行根據(jù)信用證相關(guān)法律規(guī)范依照客戶的要求和指示開立的有條件的承諾付款的書面文件。信用證包括國際信用證和國內(nèi)信用證。

　　減免交易保證金：減免交易保證金是信貸業(yè)務的一部分，在銀行與客戶之間進行交易時，從風險的角度看，銀行承擔了交易中的信用風險，為客戶的交易作出了一種減免安排，是信用支持的一種形式。

　　信貸承諾：信貸承諾是指銀行向客戶作出的在未來一定時期內(nèi)按商定條件為客戶提供約定貸款或信用支持的承諾，在客戶滿足貸款承諾中約定的先決條件的情況下，銀行按承諾為客戶提供約定的貸款或信用支持。

　　直接融資和間接融資：融資是指資金的借貸與資金的有償籌集活動。通過金融機構(gòu)進行的融資為間接融資;不通過金融機構(gòu)，資金盈余單位直接與資金需求單位直接協(xié)議的融資活動為直接融資。

　　交易對象：公司信貸業(yè)務的交易對象包括銀行和銀行的交易對手。銀行的交易對手主要是指經(jīng)工商行政管理機關(guān)(或主管機關(guān))核準登記，擁有工商行政管理部門頒發(fā)的營業(yè)執(zhí)照的企(事)業(yè)法人和其他經(jīng)濟組織等。

　　信貸產(chǎn)品：信貸產(chǎn)品是指特定產(chǎn)品要素組合下的信貸服務方式，主要包括貸款、擔保、承兌、信用支持、保函、信用證和承諾等。

　　信貸金額：信貸金額是指銀行承諾向借款人提供的以貨幣計量的信貸產(chǎn)品數(shù)額。

　　信貸期限：信貸期限有廣義和狹義兩種。廣義的信貸期限是指銀行承諾向借款人提供以貨幣計量的信貸產(chǎn)品的整個期間，即從簽訂合同到合同結(jié)束的整個期間。狹義的信貸期限是指從具體信貸產(chǎn)品發(fā)放到約定的最后還款或清償?shù)钠谙�。在廣義的定義下，通常分為提款期、寬限期和還款期。

　　貸款利率和費率：貸款利率即借款人使用貸款時支付的價格。費率是指利率以外的銀行提供信貸服務的價格，一般以信貸產(chǎn)品金額為基數(shù)按一定比率計算。費率的類型較多，主要包括擔保費、承諾費、承兌費、銀團安排費、開證費等。

　　清償計劃：貸款合同應該明確清償計劃。清償計劃一般分為一次性還款和分次還款，分次還款又有定額和不定額兩類，定額中包括等額還款和約定還款，等額還款中通常包括等額本金和等額本息等方式。

　　擔保方式：擔保是指借款人無力或未按照約定按時還本付息或支付有關(guān)費用時貸款的第二還款來源，是審查貸款項目最主要的因素之一。按照我國《擔保法》的有關(guān)規(guī)定，擔保方式包括保證、抵押、質(zhì)押、定金和留置五種方式。在信貸業(yè)務中經(jīng)常運用的主要是前三種方式中的一種或幾種。

　　約束條件：包括提款條件和監(jiān)管條件兩大部分。提款條件大致包括：①合法授權(quán);②政府批準;③資本金要求;④監(jiān)管條件落實;⑤其他提款條件。監(jiān)管條件大致包括：①財務維持;②股權(quán)維持;③信息交流;④其他監(jiān)管條件。

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